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小企业会计准则收入确认原则
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 岁月静好22 发表的提问：
老师，前任会计开票多开了11232元，此货款收不回来了，我们是小企业会计准则，这个该如何处理？需要什么附件，谢谢
借营业外支出贷应收账款 收不回来的证明
181楼
2023-02-13 11:19:40
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岁月静好22：回复郭老师 我查到了是退货的一个管子她也开票了，所以多开了一个管子，数量为96米，那这个成本也多结转了，要调整不？
2023-02-13 11:49:53
岁月静好22：回复郭老师 我把销售退货的单子打印出来，然后在上面写上说明，领导签字这样行不，作为附件
2023-02-13 12:15:23
郭老师：回复岁月静好22需要 对方给你开负数 你需要红冲
2023-02-13 12:35:50
岁月静好22：回复郭老师 是我们公司开出去的发票，对方也没有说我们多开了发票呢
2023-02-13 12:58:02
郭老师：回复岁月静好22你开的普票还是专票，你们开负数发票。
2023-02-13 13:13:51
岁月静好22：回复郭老师 开的专票，万一对方作抵扣了呢，是5月份干的发票呢
2023-02-13 13:36:44
郭老师：回复岁月静好22对方开红字的信息表，然后你们开负数发票。
2023-02-13 14:00:34
岁月静好22：回复郭老师 是不是得给对方说，然后开红字发票
2023-02-13 14:12:25
郭老师：回复岁月静好22好对的，是这么做的。
2023-02-13 14:23:31
岁月静好22：回复郭老师 好的，老师如果是普票是不是可以直接开红字发票，而不要对方开红字信息
2023-02-13 14:50:23
郭老师：回复岁月静好22你好对的，不需要开红字信息表就可以开负数发票。
2023-02-13 15:13:09
岁月静好22：回复郭老师 开红字是不是要把上次的发票全部都要开红字，然后在开正数正确的发票
2023-02-13 15:38:11
郭老师：回复岁月静好22你好 可以开部分负数发票 退哪些开哪些
2023-02-13 16:00:56
岁月静好22：回复郭老师 好的，老师如果对方不愿意开红字信息怎么办？
2023-02-13 16:26:25
郭老师：回复岁月静好22你好 为啥 他多抵扣了
2023-02-13 16:36:50
岁月静好22：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-13 16:54:08
郭老师：回复岁月静好22不用客气的，工作愉快。
2023-02-13 17:18:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
老师我从哪儿看是不是属于申报a类报表的企业，我们是20年6月注册 的企业的，原来用的小企业会计准则，到12月时改的一般会计企业准则
你好，截图你的企业所得税申报表就行。
182楼
2023-02-13 11:44:59
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云淡风清：回复郭老师 这块儿我看是必须的表呢
2023-02-13 12:07:18
郭老师：回复云淡风清你好，你们是a查账征税的，如果是核定的话只有一个收入的主表
2023-02-13 12:29:12
莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
有没有小企业会计准则的核算资料啊
你好，你具体想问什么？
183楼
2023-02-14 10:55:24
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Alice 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则中对经营租赁有专门的规定吗
你好 经营租赁的账务处理吗？
184楼
2023-02-14 11:13:30
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Alice：回复郭老师 是的，对于企业租赁办公用房的账务处理，采用小企业会计准则与企业会计准则有区别吗
2023-02-14 11:28:06
郭老师：回复Alice企业会计准则用使用权资产，如果是小企业可以准则还是用预付账款就可以。
2023-02-14 11:56:36
Alice：回复郭老师 那么，采用小企业会计准则的企业租赁费用是按月结转的吗？可以在支付租金时一次性计入费用吗
2023-02-14 12:20:04
郭老师：回复Alice没有跨年，金额比较小的，可以一次做。
2023-02-14 12:47:16
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请教下老师，小企业会计准则去年暂估入库50000并结转了成本50000，今天实际来了金额20000税额2600专票，具体的分录麻烦老师写写
你好同学，你可以这样，你当时暂估入库了，15万的话，咱当时做的是借主营业务成本贷，应付账款暂估，那么咱今年的话，咱可以这样，咱可以借应付账款暂估贷利润分配未分配利润，然后冲掉这个5万，然后再借主营业务成本2万，借应交税费贷应付账款。
185楼
2023-02-14 11:23:54
全部回复
蜜雪：回复李霞老师 是这样的现在汇算清缴21年的之前暂估了5万实际来了2万，差额3万调增利润补缴所得税，如果这个季度再做分录主营业务成本2万，是不是影响了这个季度的利润
2023-02-14 11:45:35
李霞老师：回复蜜雪不会的，因为咱都是通过利润分配，未分配利润来做的。咱可以用那个利润分配未分配利润来代替主营业务成本。
2023-02-14 12:15:29
蜜雪：回复李霞老师 那这个资产负债表的未分配利润和利润表就没有勾稽关系了有影响吗
2023-02-14 12:31:05
李霞老师：回复蜜雪嗯你好，他会有点影响的哈，会有影响的。
2023-02-14 12:56:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ qzdhsv 发表的提问：
老师，有关于小企业会计准则和企业会计准则的区别的资料能发一份吗
你好 科目不同 财务处理不同 可以去准则 委员会官网下载相关的准则 
186楼
2023-02-14 11:51:18
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qzdhsv：回复玲老师 没有相关对比的文件吗
2023-02-14 12:21:36
玲老师：回复qzdhsv你好 没有文件的  这是两个不同的准则   处理不一样  每个准则 有规定  您可以买一准则 的书  教材 上面有科目和处理的对比   
2023-02-14 12:40:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师，请问下砂石厂只能执行会计准则，不能执行小企业会计准则么？
你好，可以选择小企业会计准则做账。
187楼
2023-02-14 12:20:59
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @  发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则核算时有哪些不同的
你好，学员，基本差不多的，只不过小企业会计准则科目简单少一些
188楼
2023-02-15 10:34:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 心灵美的发带 发表的提问：
老师，小企业会计准则，在建账时候选择什么准则？
你好，2013小企业会计准则。
189楼
2023-02-15 10:57:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 我只爱学习 发表的提问：
小企业会计准则 五险一金计入什么科目
你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 
190楼
2023-02-15 11:13:32
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我只爱学习：回复邹老师 计提社保： 借 ：管理费用/经营费用-社保（公司部分），其他应收款-社保（个人部分） 贷：应付职工薪酬-社保。 缴社保： 借 ：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 是不是计提的时候要分别计提个人和单位
2023-02-15 11:32:22
邹老师：回复我只爱学习你好 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款  应当这样处理，计提的时候没有个人部分的
2023-02-15 11:50:42
我只爱学习：回复邹老师 老师 比如我 计提公积金 、社保 是不是管理费用需要写 管理费用-公积金 管理费用社保？做2个明细科目
2023-02-15 12:09:29
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保，需要设置两个明细科目的 
2023-02-15 12:21:27
我只爱学习：回复邹老师 那计提的时候 也只计提单位部分 不需要计提员工那部分
2023-02-15 12:42:38
邹老师：回复我只爱学习你好，计提公积金 、社保 ，是计提单位负担的部分。 员工那部分，在计提的工资里面已经体现了 
2023-02-15 12:57:10
我只爱学习：回复邹老师 计提，借：管理费用等科目 ， 贷：应付职工薪酬—社保，公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—社保，公积金，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款 计入工资借：管理费用-工资 贷 ：其他应收款-社保（个人部分），应付职工薪酬-工资 那是不是其他应收款也该列个 公积金和社保分开2个明细
2023-02-15 13:17:53
邹老师：回复我只爱学习你好，计提工资的分录是 借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资 这个分录不包括：其他应收款-社保（个人部分）的
2023-02-15 13:38:39
我只爱学习：回复邹老师 那老师 我的其他应收款这个科目 不就冲不平嘛 只有借方科目
2023-02-15 13:48:41
邹老师：回复我只爱学习你好，发放工资的时候 借：应付职工薪酬-工资，贷：银行存款等科目，其他应收款-社保（个人部分） 这样  其他应收款  就冲平了啊 
2023-02-15 13:59:51
我只爱学习：回复邹老师 那就是发工资 我说错了
2023-02-15 14:12:48
邹老师：回复我只爱学习（是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-15 14:28:40
我只爱学习：回复邹老师 那老师其他应收款 也需要做个社保和公积金 两个明细科目嘛
2023-02-15 14:52:43
邹老师：回复我只爱学习你好，是的，是这样的
2023-02-15 15:19:30
我只爱学习：回复邹老师 明白了 谢谢老师
2023-02-15 15:37:13
邹老师：回复我只爱学习不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-15 16:02:22
我只爱学习：回复邹老师 老师 再问一下 我写管理费用的时候 需要写管理费用-社保（单位部分）这样区分嘛 还是写社保就可以了
2023-02-15 16:26:01
邹老师：回复我只爱学习你好，写管理费用-社保就可以了，这个就知道是单位负担部分的 
2023-02-15 16:36:30
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
我想问下，这种小企业会计准则那些科目能用，哪些不能用，在哪里能查到？
你好； https://wenku.baidu.com/view/db8c137601f69e3143329496.html看下这个对比表了解下
191楼
2023-02-15 11:38:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @  发表的提问：
老师，去年少提了一笔折旧应该怎么做分录？小企业会计准则
您好，可以在这个月补上的，借管理费用贷累计。
192楼
2023-02-16 10:38:21
全部回复
郭老师：回复借管理费用贷累计折旧。
2023-02-16 10:55:04
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 李玫 发表的提问：
您好，老师怎么样知道企业是选企业会计准则还是小企业会计准则好？
同学，你好 按照企业的规模
193楼
2023-02-16 10:56:56
全部回复
李玫：回复小菲老师 老师，企业规模是在不断扩大的，财务软件选择了小企业会计准则是不能再改的吧？
2023-02-16 11:20:53
小菲老师：回复李玫同学，你好 嗯嗯，是的
2023-02-16 11:46:52
李玫：回复小菲老师 好的，谢谢老师。
2023-02-16 12:07:29
小菲老师：回复李玫不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-02-16 12:31:11
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 飞行 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则的差别在哪？讲得稍微通俗点
小企业会计准则和企业会计准则的主要区别如下： 1、适用范围不同：小企业准则适用于经营规模较小、经济业务相对简单的企业；企业会计准则一般适用于大中型企业，小型企业或者微型企业也可以选择适用。 2、设置科目不同：小企业会计准则科目较少，企业会计准则科目较多。比如，小企业科目没有资产减值损失科目，不需要计提减值准备，实际发生损失时直接计入当期损益；但是企业会计准则预计发生减值，是需要计提资产减值损失的。 3、账务处理存在差异：比如，对于前期差错更正，小企业会计准则采用未来适用法，直接调整当期；企业会计准则若影响重大，需调整以前年度损益。 4、财务报表的填写原则、报表项目也有所不同：比如，小企业会计准则利润表填写的是本期金额（本月金额）和本年累计金额；企业会计准则的利润表填写的是本期金额和上期金额。
194楼
2023-02-16 11:17:48
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
小企业会计准则的建筑核算没有 这个科目 工程结算 收入如何结转？
你好，你是根据完工进度来做收入成本的。
195楼
2023-02-16 11:38:59
全部回复
小鱼儿：回复郭老师 不超一年的小工程
2023-02-16 11:55:38
郭老师：回复小鱼儿那你可以通过预收账款来的。
2023-02-16 12:09:30
郭老师：回复小鱼儿借银行存款，贷预收账款应交税费，然后你的成本，你有劳务成本这个科目吗？如果没有的话，通过生产成本。
2023-02-16 12:32:24
小鱼儿：回复郭老师 有没有小企业会计准则的核算资料啊
2023-02-16 13:00:34
郭老师：回复小鱼儿你好，你可以在学堂的会计工作模板里面有一个小企业会计准则，你可以下载这个看一下。
2023-02-16 13:24:00
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