流年似殇：回复邹老师 是不是没有规定必须是每月的最后一天结账？还是有些损益类需要提前结账，有些最后一天结账就行？增值税的结转是不是要提前呀？有些公司还没到月底就会提前结账，这是为什么？

邹老师：回复流年似殇你好，一般是月底结账 不存在损益类的提前结账的 增值税的也是在月末结转

白尘：回复紫藤老师 增值税也要计提？？我明明记得不用计提的啊

紫藤老师：回复白尘应交税费-应交增值税（进项，销项）

如果可以重来：回复吴月柳 资本金的印花税需要计提吗？我一月份没有计提。

吴月柳：回复如果可以重来可以不提也行

nino：回复宋生老师 可是我看我们单位是交税的，成本核算科目设置上也和之前的商业企业不一样，每年还会有事务所的来审计，我刚来还处于基层轮岗阶段，不太清楚是怎么回事？

nino：回复宋生老师 我们不交增值税，其他税种貌似都在交，这是哪个会计准则呢？不知道自己该从何看起

耶路：回复吴月柳 还有每个月需要做哪些东西。有个地方招一个会计。我每个月需要做哪些工作

吴月柳：回复耶路你好，私下回复你。

三生花蕊：回复maize老师 还有别的吗？

maize老师：回复三生花蕊https://mp.weixin.qq.com/s/SkyQq7bdMfHAIUPBOsn7Cw

maize老师：回复三生花蕊1. 固定资产折旧 固定资产的折旧，一般带资产模块的财务软件都提供自动计提折旧的功能。除去这种形式，我们可以固定资产折旧计算表为依据，计提本期的折旧费用。大家可参考以下会计分录： 借：管理费用-折旧费 销售费用-折旧费 制造费用-折旧费 贷：累计折旧 2. 无形资产摊销 无形资产摊销与固定资产折旧的情况类似，可以通过计算得出无形资产本期摊销额。 借：管理费用-无形资产摊销 销售费用-无形资产摊销 制造费用-无形资产摊销 贷：累计摊销 3. 长期待摊费用 长期待摊费用一般采用备忘录的形式进行记录，所以不能实现核算软件的自动摊销，只能通过人工计算，进行账务处理。比如租赁费用、和大修理支出等。 借：管理费用-大修理支出 销售费用-大修理支出 制造费用-大修理支出 贷：长期待摊费用 4. 人工成本 人工成本的归集不需要外部票据的支持，但由于是重大的成本费用所以不易被忽略。 借：管理费用-人工成本 销售费用-人工成本 制造费用-人工成本 生产成本-直接人工 贷：应付职工薪酬-工资薪金 应付职工薪酬-社会保险 应付职工薪酬-福利费 应付职工薪酬-职工教育经费 应付职工薪酬-工会经费 5. 增值税期末结转 会计期末，应当对增值税的未交税金和多交税金进行结转。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 6. 税金及附加 税金及附加的计提，主要依据增值税和消费税的应纳税额，增值税的结转已在前面介绍。 借：税金及附加-消费税 税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 贷：应交税费-应交消费税 应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 7. 所得税费用 企业应当根据计算得出的本期所得税费用、应交所得税、递延所得税资产和递延所得税负债，分别计提所得税费用等科目。 借：所得税费用 递延所得税资产 贷：应交税费-应交所得税 递延所得税负债 8. 资产减值损失 经过期末测试，已经发生减值的资产，应当计提资产减值损失。 借：资产减值损失-存货 资产减值损失-长期股权投资 资产减值损失-固定资产 资产减值损失-投资性房地产 资产减值损失-无形资产 资产减值损失-应收账款 贷：存货跌价准备 长期股权投资减值准备 固定资产减值准备 投资性房地产减值准备 无形资产减值准备 坏账准备 9. 预计负债 对外提供担保、未决诉讼、产品质量保证、重组义务、亏损性合同等预计将会发生的义务。 对外提供担保、未决诉讼、重组义务产生的预计负债： 借：营业外支出 贷：预计负债 由资产弃置义务产生的预计负债： 借：固定资产、油气资产 贷：预计负债 10.借款利息和未确认融资费用 借款利息和未确认融资费用需要根据合同和相应的计算摊销表来进行计提。 借：财务费用 在建工程-借款利息资本化 贷：应付利息 未确认融资费用

风声：回复bamboo老师 那我现在是按照她以前的做法继续做呢还是自己重新开始

bamboo老师：回复风声您接手后 按照正规的来比较好

风声：回复bamboo老师 那老师您帮忙看一下这样分录可以么？

bamboo老师：回复风声嗯嗯 您这样写分录正确的