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会计账每月需要计提的有哪些
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小粉 发表的提问：
每月需要计提的费用分录有哪些
您好，费用是按实际发生入账，一般不计提，计提的有工资相关税金等
16楼
2022-12-09 09:18:03
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.59w
引用 @ 月流星 发表的提问：
老师，请问会计上每月需要计提的明细都是哪些？
你好，如果当月来不了发票的一些费用，例如租赁费，电费等可以预提
17楼
2022-12-09 10:16:16
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月流星：回复暖暖老师 老师回答的呀，我不理解，这意思类似所有的都可以预提吗？
2022-12-09 10:45:56
暖暖老师：回复月流星是的，可以预提来了发票再冲回去
2022-12-09 10:57:17
月流星：回复暖暖老师 老师，那固定预提的有哪些？不是这种的类型的呢？预提工资这类的分录一般怎么写？
2022-12-09 11:23:56
暖暖老师：回复月流星工资在金额确定的情况下可以预提 借管理费用 制造费用 生产成本 贷：预提费用
2022-12-09 11:53:14
月流星：回复暖暖老师 那大多数都是不确定工资，就不能计提，是不是当月发完工资后，就直接记分录，借：应付职工薪酬贷：银行存款。还是很模糊这些类的不知道这些范围的应用，
2022-12-09 12:04:38
暖暖老师：回复月流星不可以，需要先走费用或者成本
2022-12-09 12:25:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 小白45 发表的提问：
现实中每月需要计提的税金有哪些？
比如城建税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税，企业所得税等
18楼
2022-12-09 11:37:18
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小白45：回复朴老师 企业所得税该计提多少？
2022-12-09 11:59:59
朴老师：回复小白45按照利润乘以所得税税率计提的
2022-12-09 12:21:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 子萱 发表的提问：
每月应计提哪些税费？计提时和下月缴纳时怎么做账？还有按季的，按年的，不需计提的有哪些？怎么做账？
你好，很多，比如城建税，教育费附加，地方教育费附加，消费税等等 计提 借；营业税金及附加 贷；应交税费 缴纳 借；应交税费 贷；银行存款 不需要计提的比如印花税，房产税 借；管理费用——印花税，房产税 贷；银行存款
19楼
2022-12-09 12:51:59
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子萱：回复邹老师 付3月农民工建筑工伤 410104 制造费用/安全生产费用 付3月印花税 540301 营业税金及附加/印花税 付1-3月城镇土地使用税 540302 营业税金及附加/城镇土地使用税 付3月地方水利建筑资金 540303 营业税金及附加/水利建建专项资金 付3月城市维护建设税 540304 营业税金及附加/城市维护建设税 付3月教育附加费 540305 营业税金及附加/教育费及附加 付3月地方教育附加费 540305 营业税金及附加/教育费及附加 付3月房产税 540306 营业税金及附加/房产税 付3月工会经费 560216 管理费用/工会经费 付3月社保金等 10020101 银行存款/本币类/中行衢江支行基本户 那这个分录是错的了？
2022-12-09 13:15:47
邹老师：回复子萱印花税，土地使用税，水利基金，房产税计入管理费用
2022-12-09 13:40:08
子萱：回复邹老师 农民工建筑工伤是计入制造费用？ 重大疾病医疗补助是计入其他应收款-职工社保金吗？ 残疾人就业保障金需要计提吗？怎么做账？
2022-12-09 14:01:58
邹老师：回复子萱工伤计入工程施工 明细可以是重大疾病保险 不需要计提，计入管理费用 扣缴时 借；管理费用 贷；银行存款
2022-12-09 14:28:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ vn 发表的提问：
每月有哪些会计科目要计提和结转
您好，有应交税费，应付职工薪酬要计提，累计折旧，累计摊销，长期待摊费用摊销要计提和摊销，制造费用，研发支出，损益类科目要结转。
20楼
2022-12-09 14:06:39
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ kj_3Evuhb9aLpUD 发表的提问：
会计上每月都有那些科目是需要计提的？
1、计提职工薪酬福利，教育经费，工会经费 2、计提固定资产折旧费用 3、有递延费用要进行摊销 4、低值易耗品进行摊销 5、待摊费用进行摊销 6、要入当期成本的末能按时支付的费用 7、税金， 如果有借款的还有利息
21楼
2022-12-09 14:10:21
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ AiR 发表的提问：
一般纳税人的企业，有哪些科目是需要每月，每季度，每年需要计提的?又有哪些科目需要每月，每几度，每年需要结转，一般余额为0?
你好！ 固定资产折旧，长期待摊费用，一般是每月都要计提。 损益类科目每月都要结转，月末余额都是0 本年利润科目年末余额是0
22楼
2022-12-09 14:27:02
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AiR：回复老江老师 我在看课程视频时候，讲课老师，有说，应付职工薪酬，应交税费等好像都先提前计提的?
2022-12-09 15:10:26
老江老师：回复AiR对，应付职工薪酬，税金及附加等 也要计提 应交税费-应交增值税也要计提（这个不计也没事）
2022-12-09 15:28:47
AiR：回复老江老师 所以我才想问下，究竟具体有那几个需要事先计提的，因为视频中老师没有讲，所以才在这里问，请问还有其他需要计提吗
2022-12-09 15:56:30
老江老师：回复AiR这个要看具体情况的，一般常见的就这些！
2022-12-09 16:23:31
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ sun 发表的提问：
老师 请问下咱们所说的外账会计 办税主要有哪些 每个月有哪些需要做的
每个月主要就是做账，报税，报增值税，个人所得税这些。
23楼
2022-12-09 14:49:47
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sun：回复东老师 每个月报增值税 个人所得税 别的还有吗 一般纳税人就填哪些表
2022-12-09 15:08:57
东老师：回复sun每个季度还要申报企业所得税，别的就是一些比如说印花税的小税种了
2022-12-09 15:23:49
小陈老师。
职称：中级会计师
4.89
解题: 0.01w
引用 @ 欢呼的太阳 发表的提问：
哪些科目需要每月计提
你好 一般来说工资、职工福利、各项税费、折旧、银行利息等科目都需要计提
24楼
2022-12-09 15:11:59
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欢呼的太阳：回复小陈老师。 计提银行利息会计分录怎么写
2022-12-09 15:26:43
小陈老师。：回复欢呼的太阳借:财务费用 贷:应付利息
2022-12-09 15:39:04
小陈老师。：回复欢呼的太阳你好 这笔分录是涉及银行贷款的利息
2022-12-09 16:01:04
欢呼的太阳：回复小陈老师。 每月工资的会计分录可以这样写吗？ 如  计提本月工资分录 借:管理费用-工资         贷:应付职工薪酬-工资 发放本月工资会计分录 借:应付职工薪酬-工资       贷:其他应付款 把这个可以记到一个记账凭证里吗？
2022-12-09 16:24:11
小陈老师。：回复欢呼的太阳可以的 计提和发放 摘要写清楚可放在一张凭证
2022-12-09 16:50:53
小陈老师。：回复欢呼的太阳你好 正常是本月计提 次月发放 这种情况是本月计提数是预估数 在次月调整成正确数后 同时做发放工资的分录
2022-12-09 17:04:43
欢呼的太阳：回复小陈老师。 之前代理记账公司都是这样做的计提本月发放本月工资，我可以在2022年1月份给调整过来吗我按照您说的的这样1月份计提本月工资，到2月份做出计提本月工资，发放1月工资以后月份以此类推。这样可以吗
2022-12-09 17:24:23
小陈老师。：回复欢呼的太阳你好 可以的 每月末计提本月工资 次月发放上月工资时做发放工资分录 次月末又计提次月的工资 以此类推
2022-12-09 17:50:11
小陈老师。：回复欢呼的太阳你好 只要记住一点 1月末计提1月工资 2月做发放1月工资 2月末计提2月工资 3月做发放2月工资 这样来类推就行
2022-12-09 18:19:09
欢呼的太阳：回复小陈老师。 好的谢谢老师
2022-12-09 18:38:37
小陈老师。：回复欢呼的太阳你好 是不用客气的。
2022-12-09 18:59:39
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ xneopw 发表的提问：
每个月会计有哪些科目和计提要结转呢？
您好，有应交税费，应付职工薪酬要计提，累计折旧，累计摊销，长期待摊费用摊销要计提和摊销，制造费用，研发支出，损益类科目要结转。
25楼
2022-12-11 14:57:40
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
会计账本都有哪些需要每年更换的？
您好，正常情况下，所有的账本都是每年换一次的。
26楼
2022-12-11 15:15:43
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
每月月末需要计提哪些税费？
你好，比如城建税，教育费附加，地方教育费附加，个人所得税，企业所得税等
27楼
2022-12-11 15:42:38
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萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那水利基金每月计提，但是发现后面减免每达到要求缴纳的，分录已经做了，怎么进行更正呢？
2022-12-11 16:03:00
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，冲销计提分录就是了 借；应交税费 贷；税金及附加
2022-12-11 16:28:25
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 直接红冲是吗？
2022-12-11 16:54:53
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，当年的是直接冲销，跨年就把税金及附加科目改成以前年度损益调整科目
2022-12-11 17:16:40
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 那以后月份可以不计提吗？
2022-12-11 17:35:47
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，需要先冲销多计提，之后月份根据应纳税额计提
2022-12-11 17:57:33
萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 还有计提是按减半征收计提还是按0.1%计提？
2022-12-11 18:26:06
邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据你实际需要缴纳的税款金额计提
2022-12-11 18:43:31
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
每个月装订会计凭证需要有哪些资料和凭证一起装订？年终，用的是用友软件，会计账簿的装订需要打印哪些具体账？谢谢老师，年终会计上面还需要准备哪些资料？
1、科目汇总表需要与记账凭证一起装订。 2、需要打印总账、明细账和日记账。 3、还需要准备资产负债表、利润表和现金流量表。
28楼
2022-12-11 15:47:59
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向阳开放：回复方亮老师 科目汇总表，需要打印到末级吗？
2022-12-11 16:21:25
方亮老师：回复向阳开放不用打印到末级。
2022-12-11 16:46:33
向阳开放：回复方亮老师 科目汇总表没有余额，是不是要把余额表也附在后面？还有老师请问财务报表每个月都要打印出来吗？
2022-12-11 17:16:21
方亮老师：回复向阳开放不用附余额表的。每个月都需要打印。
2022-12-11 17:41:36
dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 秋．微凉 发表的提问：
月末都有哪些计提和结转？会计科目借贷关系？是不是每个月都需要做？
计提固定资产和无形资产折旧，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：累计折旧 计提工资，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：应付工资 计提养老医疗保险费，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提住房公积金，借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：其他应付款 计提主营业务税金及附加，借：主营业务税金及附加 贷：应缴税费 计提长期待摊费用 借：管理费用，制造费用，生产成本，在建工程等 贷：长期待摊费用 结转增值税余额 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 结转损益 借：本年利润 贷：管理费用 财务费用 销售费用等 这些都是每个月都要做的
29楼
2022-12-12 14:03:00
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 丫头 发表的提问：
一般纳税人每月都需要计提的项目有哪些
你好！一般是本月发生，下月支付的项目，比如工资，税金，房租水电，电话费等
30楼
2022-12-12 14:09:46
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