魔古丽：回复立红老师 财务部门买水属于什么账户？

立红老师：回复魔古丽你好，财务部门买水属于什么账户？——管理费用；财务部门属于企业的管理部门

魔古丽：回复立红老师 就是搞不明白，为什么财务人员工资属于管理费用，而销售人员工资就属于销售费用不属于管理费用

立红老师：回复魔古丽你好，销售人员是销售机构，单独核算，计入销售费用；财务人员是管理层人员，工资计入管理费用，

魔古丽：回复立红老师 谢谢老师，明白了

立红老师：回复魔古丽不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

月半弯：回复邹老师 这个需要调增吗？我主要是不想调增？哪个科目都可以

邹老师：回复月半弯你好，这个可以据实扣除，不需要做纳税调增处理 

月半弯：回复邹老师 广告费和业务宣传费超出不是要调增吗?估计要超

邹老师：回复月半弯你好 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售（营业）收入15%的部分，准予扣除；超过部分，准予结转以后纳税年度扣除。 这个（通过推广服务费明细核算）可以据实扣除，不需要做纳税调增处理 

雨卓金：回复maize老师 老师，是这样的，其实是外包公司发生的费用，他们把这些费用都打包转给我们了，比如超市买的东西，然后由我们公司转给超市，超市也是开的我们公司的票。

maize老师：回复雨卓金需要看这个买用在哪里，才可以做分录，你这个没有写用途不知道用哪里啊，分录做不了

雨卓金：回复maize老师 老师，这业务有点，，，其实是我们下面一个分公司的业务，开的全额票给客户公司，我们老板想着返税，就通过另外一家关联公司（也是我们老板得公司）又全额（扣了点服务费）开给分公司，并把钱都转到关联公司去了（包括代缴的五险一金和那些要转出去的费用）。关联公司又把钱转给我们总公司，总公司给他开差额票。然后那家客户公司发生的一些费用，比如超市的费用，就由总公司转。就这总公司的账务处理，我有点懵。那些要转出去的费用应该怎么做？

maize老师：回复雨卓金a公司（分公司）开票给b公司， 现在是a关联c公司，开票给a公司 c公司现在转账给总公司d 是这样，你问的是总公司这个d这个支付这个费用这个咋做账？这个是主营相关么，你们总公司做啥的？ 总公司d给c公司发票，那总公司和b公司只有转费用关系？没有开发票？这样？

maize老师：回复雨卓金a给客户开发票，付款是总公司d？那你这个资金链和发票联不三流合一啊，

maize老师：回复雨卓金还有你们这个没有实际交易b给a开发票，d给b给开发票这个都是虚开发票

maize老师：回复雨卓金外包员工，那你这样是相当找第三方聘请员工，那需要看员工是做啥职位，要是和主营直接相关，那可以做主营业务成本下面，

雨卓金：回复maize老师 是这样的，老师。他们之间都有开票，A开给B,C开给A,是在C公司发工资，C又转给D，是因为在总公司D交五险一金，并把客户公司B发生的一些费用比如在超市买的东西，超市开发票给D，由D代转给超市。我们公司主要就是代缴五险一金及代发工资。我本来是做账做的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 借：主营业务成本 应交税费 贷：其他应付款 转给超市的 借：管理费用 贷：银行存款 。我刚发现是错的，因为我这样做就增加了其他应付款和管理费用的金额。所以请求老师给我解惑。

maize老师：回复雨卓金你这个客户买东西，后续这个开发票给客户包括这个费用么，客户公司B发生的一些费用比如在超市买的东西 你这个是不是你们开发票不包括这个，只有超市给你们开发票，实际是客户发生这样？那这个付款是b公司付款，超市发票开给d公司，b和d这个超市费用这个资金链有给么，

maize老师：回复雨卓金那家客户公司发生的一些费用，比如超市的费用，就由总公司转 这个客户买东西是你们总公司付款？超市就给你们总公司开发票？

maize老师：回复雨卓金报销客户消费这个是做你们公司费用，但是这个是做招待费，

雨卓金：回复maize老师 老师，是客户公司的费用，他们也把这钱转给我们公司啦，就是他们不直接付给超市，由我们公司转，我们签的是外包协议，我就是想问这个费用还是做招待费吗?但是科目之间没平

maize老师：回复雨卓金你们就代收代付？这样 那你这个费用开发票给客户么。要是这个费用开发票给客户，那这样你收到超市发票做成本，你开发票给客户做收入，你要是不开发票，你这个代收代付，那你这样收款做其他应付款，你付款给超市也做其他应付款，不能做你自己公司成本和费用，实际费用不是你们发生的，

雨卓金：回复maize老师 老师，是含在一起开了票的。我主要是金额对不上。前面我不是写了我是怎么做账的吗？比如应收C公司5000元，其中2800元是由总公司D代缴五险一金，另外2000元是付给超市的（这笔业务挣了200元服务费）。我之前是按5000元做的收入，按4800元确认的成本，贷方其他应付款就是4800元，然后付超市的费用时做的管理费用和银行存款。但是我想着这样就无形中虚增了其他应付款2000元的金额，管理费用多了2000元。所以我觉得不对。而且我觉得即使开了票也应该不属于我们公司的费用吧！刚刚又想着按3000元确认收入，2800元确认成本，超市的费用呢，也是管理费用和银行存款。但是应收款成了3000元，但我们实际应收C公司5000元。在这想了一天了，头疼。老师，您帮我看看我到底错在哪里。

maize老师：回复雨卓金亲，麻烦您重新提问吧，我没有看出来，谢谢理解

商晓：回复小刘老师 可以反结账吗

小刘老师：回复商晓你好！是的，也可以反结账的，。

Jessie.Ou：回复轶尘老师 保洁保安等的工资社保也计入主营业务成本么？还是销售费用呢

轶尘老师：回复Jessie.Ou洁保安等的工资社保计入主营业务成本

?：回复钟存老师 为啥答案是ACD 生产成本可以吗 包装物分为几种

钟存老师：回复?也有可能就是生产沉没，如果产品入库之前进行的包装就是生产成本。主营业务成本和其他成本。是因为包装物直接进行销售了。销售费用也是销售环节的包装。

无奈的未来：回复邹老师 二级就是自己设是吗

邹老师：回复无奈的未来你好，是的，是这样的