橙子????：回复王超老师 那每期摊销怎么怎么算呢

王超老师：回复橙子????主要有4种方法 1、年限平均法(特点：将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内，采用这种方法计算的每期的折旧额是相等的) 公式：年折旧率=【(1-预计净残值率)/预计使用寿命】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=固定资产原价*月折旧率 2、工作量法(根据实际工作量计算每期应计提折旧额的一种方法) 公式：单位工作量折旧额=【固定资产原价*(1-预计净残值 率)】/预计总工作量 某项固定资产月折旧额=该项固定资产当月工作量*单位工作量折旧额 3、双倍余额递减法(一般应在固定资产使用寿命到期前两年内，将固定资产账面净值扣除预计净残值后的净值平均摊销) 公式：年折旧率=【2/预计使用年限】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=每月月初固定资产账面净值*月折旧率 4、年数总和法(指将固定资产的原价减去预计净残值后的余额，乘以一个逐年递减的分数计算每年的折旧额) 公式：年折旧率=【尚可使用年限/预计使用年限的年数总和】*100% 月折旧率=年折旧率/12 月折旧额=(固定资产原价-预计净残值)*月折旧率

时光正好：回复邹老师 那固定净残值是不是得和固定资产清理比较？然后卖的时候走营业外支出或者营业外收入？

12345：回复bamboo老师 老师，我们从2018年至2019年都没有建立研发费这个科目，固定资产都是直接计入费用类科目里面的研发部门，现在想建一个研发费用科目，把2018至2019计入研发部门的费用都归到研发费里面，然后通过固定资产清理科目把固定资产处置掉，具体要怎么操作呢？

bamboo老师：回复12345您固定资产已经计入费用类了 账上没有 现在要调整出来做固定资产 然后清理 请问有什么意义？

12345：回复bamboo老师 那如果只是想把研发部门的费用转入新建科目研发费，那要怎么处理呢

bamboo老师：回复12345您研发部分费用入账的时候分录怎么写的

bamboo老师：回复12345您研发部门费用入账的时候分录怎么写的

12345：回复bamboo老师 借销售费用/管理费用-研发部 贷银行存款

bamboo老师：回复12345借：销售费用/管理费用-研发部 借方红字 借：研发支出-费用化（资本化）支出 借方蓝字

12345：回复bamboo老师 是不是在成本模块下建立一级科目研发支出

12345：回复bamboo老师 老师是这样的，我们公司开了软件发票，领导想把研发费转出来记入研发支出，当做软件的成本，转入无形资产，这个怎么处理呀？

bamboo老师：回复12345是在成本模块下建立一级科目研发支出

12345：回复bamboo老师 是不是就不建二级科目费用支出和资本化支出了，老师是这样的，我们公司开了软件发票，领导想把研发费转出来记入研发支出，当做软件的成本，转入无形资产，分录怎么做呢

bamboo老师：回复12345要设置对应的二级科目的 计入研发支出-资本化支出 然后转到无形资产

12345：回复bamboo老师 老师，之前计入费用是不是代表已经是费用化支出了。现在转出来计入到研发支出-资本化支出合适吗？

bamboo老师：回复12345那您计入管理费用要加计扣除么

12345：回复bamboo老师 不吧，可能之前没有想到要开这个软件发票，所以全部入了费用，没有单独建立研发支出这个科目，现在开了这个发票就要做调整了

bamboo老师：回复12345如果是同一个会计年度的话 可以调整到研发支出 跨年的话 调整就没有意义了

张00：回复邹老师 结转是借固定资产清理，贷营业外支出可以嘛

邹老师：回复张00你好，贷方是通过资产处置收益科目核算

张00：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复张00不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

李s135：回复微微老师 这几设备出口卖掉了，是免税产品， 应交税费-应交增值税-销项税额 要交吗

微微老师：回复李s135您好，这个是不需要的呢

李s135：回复微微老师 在出口的过程中，产生叉车费，包装费计入哪个科目呢，但还没有收款

微微老师：回复李s135您好，计入固定资产清理费用中去

谢玲：回复王雁鸣老师 怎么感觉这个科目只能硬记，不像别的科目有规律，比如固定资产，增加在借，减少在贷方。这个科目好乱

王雁鸣老师：回复谢玲您好，是的，这没办法，因为不能事先知道固定资产清理是挣钱，还是赔钱。

徐德君?：回复朴老师 不算做固定资产清理吗

徐德君?：回复朴老师 麻烦您解释一下谢谢，不太明白

徐德君?：回复朴老师 报废在先，清理在后，这个就算管理费，如果报废前就约定要清理固定资产，这个能算固定资产清理吗

朴老师：回复徐德君?一、将要处置的固定资产转入清理分录为 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 二、发生清理费用时： 借：固定资产清理 贷：银行存款、应缴税费等

徐德君?：回复朴老师 老师您的意思是还算为固定资产清理，我们这肯定是损失就不会产生应缴税费了吧

朴老师：回复徐德君?嗯，这样操作就行的

孝顺的路人：回复宇飞老师 转入清理：借：累计折旧6200借：固定资产0贷：固定资产6200可以这样处理吗

宇飞老师：回复孝顺的路人如果都没有残值了那就不存在固定资产清理了，就是借：累计折旧 贷固定资产

孝顺的路人：回复宇飞老师 借：固定资产清理0这样处理可以吗

宇飞老师：回复孝顺的路人都零了就不用体现了。

画只绵阳：回复季老师 我是拍卖了，比如原值10000元，折旧2000元，拍卖处置收入5000元，无其他清理费用。那转入固定资产清理后，净损失就是3000元列其他支出。

画只绵阳：回复季老师 最后我的资产负债表就是固定资产原值减少了10000元，固定资产净值减少了8000元，但我的专项基金没有减少？

季老师：回复画只绵阳按固定资产清理科目金额冲减专项基金，借专项基金 贷 固定资产清理