你好，实际缴纳的税金和收入就可以的

同学你好 是非营利组织吗、

做到账账相符，账证相符，账实相符，特别要注意是库存现金是否有未入账的票子，银行余额与财务账相符

同学你好 这个看你们公司了 这个都是公司安排

你好，全面预算可以参考全面预算案例分析  https://www.docin.com/p-178269221.html? 直播间的管理可以提问实操，目前中级会计考试没有摄入这一部分

一、建立企业合同管理制度，严格合同的签定、履行。 合同是企业催收应收账款的有利且有效的法律依据，企业应建立有效的合同管理制度。在与客户签订销售合同时，应有企业法务人员审定合同内容。大道的同时销售人员要严格按合同约定履行，客户如有违约行为时立即中止履约，准备应对措施。企业财务人员要严格按照双方合同付款条款的规定，及时向客户提示付款，并进行跟踪催收。 二、建立定期的财务对账制度和应收账款档案管理制度。 销售员与财务密切配合，制订一套规范的、定期的对账制度，每隔三个月或半年就必须同经销商核对一次账目，避免双方财务上的差距像滚雪球一样越滚越大，而造成呆、死账现象，同时对账之后要形成具有法律效应的文书，而不是口头承诺。对于相关贸易单证：包括合同、发票、提单、报关单、商品质检证书等，案情说明、相关的买卖双方往来函电、担保文件、仲裁/诉讼判决等材料由专人归档管理，以备后用。 三、制定合理的激励政策及销售回款责任制。 企业在制定营销政策时，要将产品销售和资金回笼结合起来，加强销售人员的回款意识，把销售回款率作为考核销售人员的一项重要指标，并与其工资、奖金、旅差费挂钩，制订合理的应收账款奖罚条例，使应收账款处在合理、安全的范围之内。凡因自身原因导致货款被拖欠的，要视情节轻重追究有关人员的责任，对人为造成的呆死账，要有明确的赔偿制度，损失重大的，依法追究刑事责任。 四、建立客户的信用评定、审核制度。 企业要建立信用评定、审核制度，对不同的经销商给予不同的信用额度和期限（一般为半年）。要加强对客户资信程度的调查和分析评估，通过银行、同行业及律师等各种渠道，及时了解和掌握客户的生产、经营、资产、负债、经营人员变动和财务状况等相关信息，以确定其是否具有履行合同的能力和独立承担民事责任的能力。在此基础上建立客户档案，对客户的资信实行动态管理，对资信下降的客户要及时采取减少发货、实行担保和加强催收等预防和减少风险的措施；对资信差、长期拖欠货款的客户要停止发货 五、建立和健全往来账户结算登记、核查、清理制度。 要及时登记每笔往来款项，准确反映应收、应付账款的形成、回收、支付及增减变化情况，并按月对往来款项进行核对与清理。要制定严格的管理办法，对超过信用期的应收、应付账款要逐笔查实原因，分清责任，责成有关人员提出明确的处理意见，制定具体催收、支付计划，责任到人。 六、积极运用法律手段加大追索债务的力度。 要强化法律意识，充分运用法律手段清理欠款，以维护企业合法权益。企业对不同过期的应收账款,有二种追讨方式,即自行追讨、委托律师追讨。对于逾期的货款，凡债务人没有明确的还款计划或有效承诺的，都要立足于诉诸法律进行清缴。对于有潜在风险的债务企业，要做好法律防范的基础工作。建立账款催收制度。根据情况发展的不同，建立三种不同程度的追讨文件――预告、警告、律师信，按情况及时发出。由于债权企业追缴不力，错过法律有效诉讼期造成拖欠损失的，要追究有关人员的责任。应收账款的回收是一项非常复杂，需要耗费面对日益激烈的市场竞争，安全、有效的管理应收账款是企业在发展过程中必须具备的条件。企业建立起应收账款的法律保障制度，以达到防范贸易风险，了解贸易对手，避免和减少各类不良债务发生，有效追收欠款，节约管理费用等各方面的管理目的。提高企业应收账款管理水平，建立企业的信用管理机制。 二。应收账款回款具体要做好以下几个方面的工作： 1．新增应收款以预防为主 在施工过程中，改变过去“只管干活，不管要钱”的作法，对整个工程项目落实责任人，确定资金回收率，并作为经济责任制办法中的一项重要内容，纳入年度绩效考核范围，实行奖罚并举。具体做法是：（1）在适用范围上，主要适用于新开工工程项目，新接的作业项目和新签订合同的对外提供劳务；（2）责任人员应是工程项目经理或负责工程项目、对外作业和对外提供劳务的行政负责人；（3）责任范围应是对该项目开工前的投标保证金和履约保证金及施工过程中的形象进度和保修期结束后的工程尾款的回收；（4）根据责任人员所负责任的完成情况进行考核，视其绩效进行奖罚兑现。 2．对已发生的正常应收账款的清理 根据不同情况，有区别、有重点地开展清欠工作。对那些生产经营正常，有偿债能力的单位要加强联系，紧盯不放，力争尽快收回资金；对生产经营虽然正常，但因资金暂时困难，不能一次或在短期内偿清债务的单位，要与他们协商，通过签订还款计划或分期还款协议，明确还款时间和最后期限，制定违约责任，增强对债务单位的约束力。 3．对不能正常收回的应收账款，要加大清欠力度，采取不同的措施强行收回 （1）对债务单位已不能正常生产，全部收回资金可能性较小的应收账款，可采取让利清收的办法。让利清收应坚持以下四条原则：一是必须摸清债务单位的真实情况，经分析确认，实属不可以全部收回的应收账款事项才能让利；二是要充分考虑让利损失对企业的影响及承受能力；三是让利比率要得当、可行；四是让利事项要报经单位领导批准。（2）对债务单位已不能正常生产或停止生产的应收账款，采取以物抵债的方式清理回收。但要慎重采用这种方法。（3）对那些虽有一定的偿债能力，但对归还欠款不重视，不积极，并以种种借口拖着不还的债务单位，采取诉讼方式，以法律手段强制收回。 4．对挂账多年，经多次清收无动态，即将成为坏账、呆账的不良应收账款，采取与经济效益挂钩，清账提成的办法来促进资金回收，尽量减少经济损失 企业在实行清账提成办法时，要制定操作细则，并掌握以下原则：（1）实行清账提成的应收账款应是收款难度大，清理费用高，即将成为坏账、呆账的应收账款事项；（2）清账提成人员可以是本企业在职职工，离退休职工及职工家属；（3）清账提成的比例应按其难易程度和数额大小分出若干档次，以调动其积极性。

会计的实际工作经验，懂得全套账务处理，纳税申报

管理费用账户的审计，主要在于判定企业费用开支范围是否正常，列支标准是否符合规定，列支的项目是否真实、有无虚假行为。由于管理费用项目多，金额较大，又涉及企业内部管理制度的设置，因此在审计中会遇到很大的困难。在审计过程中，仍然应采取明细账、总账的核对以及分析近几年来管理费用是否有重大波动和异常情况的方法进行审计。　　1、在管理费用的审计中业务招待费是十分重要。　　按照税法规定企业的业务招待费应控制在全年销售净额（销售收入-销货折扣与折让）与其他业务收入之和的规定比例限额内（业务招待费用可列支比例参照有关税法规定）。　　检查业务招待费用时，可依据管理费用--业务招待费账户的发生额，查阅业务招待费列支的原始凭证，核实其开支的数额是否真实、合法，有无超过限额标准。　　2、坏账准备的审计。　　按照我国税法与会计制度规定，坏账准备金采用应收账款余额百分比法，即按照会计期末应收账款（包括应收票据）余额乘以坏账率，坏账率定为5‰，但企业发生非购销活动的应收债权以及关联方之间的任何往来款项，不得计提坏账准备金，关联方之间的往来款项也不得确认为坏账。　　在审计中主要检查计提标准是否符合规定，以及核销坏账损失时，是否存在在坏账准备中列支后，又继续在管理费用中列支的现象。　　3、技术开发费的审计也是管理费用审计的重点。　　由于国家对技术开发费的扣除有着种种优惠，许多企业在此最容易钻空子、偷逃税款，因此在审计中必须特别留意。常见的偷税作法是伪造技改文件，将普通技术开发列为新产品、新技术、新工艺开发；将本应列入企业固定资产通过折旧列支的办公设备作为技改的测试仪器，-次性于税前扣除；将其他项目领用的物资或支出的费用挤入技术开发费，从而使企业技术开发费的增长达到一定比例，享受税收优惠。　　因此在审计时，要调阅企业开发新产品、新技术、新工艺的专项批文并证实项目的合法性。另外还应调阅原始凭证、记账凭证，以及管理费用明细账，逐一对照核实。　　4、固定资产租赁费用的审计也是管理费用审计的重点之一。　　根据税法规定，纳税人因生产、经营需要租入固定资产所支付的租赁费可以于税前扣除。但是这里所指的固定资产租赁费用是指以经营租赁方式租入固定资产而发生的可以列入成本、费用账dao户核算的租赁费。因此在审计成本、费用账户时，对其中的固定资产租赁费用项目，首先要区分是否有将融资性租赁支出列入其中的情况。由于现行会计制度规定，对以融资租赁形式租入的固定资产应视同承租企业自有的固定资产进行管理，并按规定计提折旧计入成本，所以如果计入成本费用中的固定资产租赁费中包括了融资性租赁支出，那么可以肯定，是企业扩大了当期期间费用，偷逃税款。　　另外，对该费用的审计，还应审查企业的实际支出是否同合同金额相符，以及记账的原始凭证是否完整。

管理办法是企业自己制定的，有疑问的地方咨询拟制人员。

你好，学员，财务主管一般发送的话财务报表给老板的