莣憂草：回复彩丽老师 股东之间的借款，钱还给第三个股东了，这个分录怎么做

彩丽老师：回复莣憂草这个借款要从公司账户走款吗？

莣憂草：回复彩丽老师 没有从公司账户走款

彩丽老师：回复莣憂草那就不用做会计分录

莣憂草：回复彩丽老师 老师内账怎么做啊，谢谢

彩丽老师：回复莣憂草内账按公司实际发生业务做账就可以，你上面的私人之间的借款也是不用做在内账里面的

哦买嘎：回复宋生老师 计提利息 借：财务费用 1000 贷：应付账款 1000？ 还款时 本金加利息 借：应付账款1000 短期借款20万 贷：银行存款 201000 ？？？？？？？？？

宋生老师：回复哦买嘎你好！是的。就这样就可以了

哦买嘎：回复宋生老师 老师利息1000 为什么是应付账款而不是应付利息

宋生老师：回复哦买嘎你好！不好意思，是应付利息。是我打错了。

9班魏珊珊：回复汪晨老师 那股东还借款呢

汪晨老师：回复9班魏珊珊你好，借 银行存款 贷 其他应收款-借款

9班魏珊珊：回复汪晨老师 还借款，怎么会银行增加，银行应该减少啊！

汪晨老师：回复9班魏珊珊你问的就是，股东还借款

不思量：回复郭老师 可以借：应付股利 贷：其他应付款 吗 因为这个钱实际已经走往来款支出去了

郭老师：回复不思量可以

不思量：回复郭老师 个税该怎么处理？假设往来款是50, 借：应付股利 62.5 贷：其他应付款 50 应交个税 12.5 这样吗？

郭老师：回复不思量是

秋：回复冉老师 没有利息支出明细自己弄一个吗

冉老师：回复秋是的，自己新增一个即可的

秋：回复冉老师 不需要红字吧

冉老师：回复秋不需要红字得，学员

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，你看清楚了。是银行贷款，长期贷款。产生的利息的利息

张艳老师：回复生动的百褶裙“付个人借款利息和银行贷款利息。会计分录怎么做？”--这是您最初的问题。 就是长期贷款支付利息，也是上面的分录。如果做计提分录的话，会多一个分录 借：财务费用--利息费用 贷：应付利息 借：应付利息 贷：银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款

生动的百褶裙：回复张艳老师 那我想知道计提和不计提的区别。像工资 借 应付工资 贷 银行贷款 计提工资 借 生产成本 管理费用 销售费用 贷 应付工资 为什么要计提呢？ 计提有什么好处或者不计提有什么影响

张艳老师：回复生动的百褶裙老师，不做计提了可以直接记： 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款----可以这样做分录的。

张艳老师：回复生动的百褶裙计提的意义就是按照权责发生制原则在做会计核算。 对于您列的分录，都是需要做计提分录的，因为这些费用都是当期发生，但是可能是下期做结算支出的。 而结合您第一个问题，对于利息支出而言，如果是当期支付当期的利息，那么就不用计提了，直接做下面的分录就可以了。 借 财务费用—利息费用 贷 银行存款 如果是按季度支付利息费用的话，那么季度的第一二个月，就需要做计提分录了，因为是按权责发生制原则处理。

生动的百褶裙：回复张艳老师 噢噢噢。明白了。谢谢

张艳老师：回复生动的百褶裙不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！

末泪：回复老江老师 不用计提进应付利息了吧

老江老师：回复末泪看情况，如果按月付利息的，就不要计提利息，如果是按季付息的，最好还是计提一下！

家有三宝：回复立红老师 两个都是借

立红老师：回复家有三宝你好，是的，财务费用是负数；银行存款是正数。

家有三宝：回复立红老师 老师我说错了，是在筹建期，也是这样作吗

立红老师：回复家有三宝你好，如果是筹建期，是冲减管理费用——开办费或冲减长期待摊费用——开办费

家有三宝：回复立红老师 用现金发放工资时，我没有现金支出单，我用费用报销单写可以吗

立红老师：回复家有三宝你好，可以，用工资单就可以。

家有三宝：回复立红老师 就是用员工签名的工资单十费用报销单写上总额就可以了吗

立红老师：回复家有三宝你好，是的，是这样的。