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丰田公司在管理会计上的应用
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.6w
引用 @ Rainy 发表的提问：
上年人员工资记错明细科目了，应该是“管理费用-工资”，但计到了“管理费用-业务招待费”了，这个需要在本年调整吗？现在汇算清缴了，会不会有影响？
借业务招待费贷应付职工薪酬这么做的吗？
271楼
2023-03-13 10:27:21
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郭老师：回复Rainy报了个税没有。
2023-03-13 11:08:14
Rainy：回复郭老师 是的，个税已经报了
2023-03-13 11:36:26
Rainy：回复郭老师 我刚才进账套，把凭证改了
2023-03-13 11:47:09
Rainy：回复郭老师 都是管理费用，申报个税和企税也体现不出来二级明细，我这边改了应该就没啥问题了吧
2023-03-13 12:15:27
郭老师：回复Rainy你好，可以的。
2023-03-13 12:45:20
Rainy：回复郭老师 嗯嗯，谢谢老师，这么晚了打扰您
2023-03-13 12:58:26
郭老师：回复Rainy不用客气，应该的，早点休息。
2023-03-13 13:25:41
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 墨墨子 发表的提问：
公司执照没下来，在股东（上级单位）手里借了15000，其中有4000是公司经理的借条转我手上。那会计分录怎么做？借：库存现金 11000贷：短期借款（还是其他应付款）11000 借：其他应收款4000 贷：库存现金4000吗？其中还发生了管理费用，借：管理费用 开办费 贷：库存现金吗？
借银行存款或现金11000其他应收款4000贷其他应付款15000 发生管理费用借管理费用贷现金
272楼
2023-03-13 10:38:57
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ ???? 发表的提问：
现在从事会计行业，现在就是我们是新成立的总公司底下是合并过来的分公司。资金有总公司管理，领导现在要一个制度，包括财务人员如何配置，资金的管理，成本管理，销售管理，采购管理，资金预算，财务管理，费用报销流程等
你好，这些下载中心都有的哦
273楼
2023-03-13 10:56:58
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
老师，我手上有一些定额发票，盖有不同章，有顺丰的，有物业管理公司的，有过路费的，有移动通信的，我可以全部做到过路费上去么
不能，需要根据业务入不同的会计科目（快递，入管理费用-快递费；通讯入通讯费）
274楼
2023-03-14 10:07:54
全部回复
妈妈爱菠菜：回复罗老师 老师，录到通讯的话，他们公司没有已公司名义的办的电话呢，也可以录到管理费用-通讯费吗？ 还有我手上有好多类似这样的发票。见图，我应该做到哪呢？
2023-03-14 10:42:25
罗老师：回复妈妈爱菠菜有员工通讯补贴的政策没有，如果有，就入管理费用-通讯费，如果没有，这类发票就不能入账。
2023-03-14 11:07:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 波斯威尔 发表的提问：
公司的会议费计入管理费用-办公费？对吗
你好，明细就是会议费
275楼
2023-03-14 10:16:37
全部回复
波斯威尔：回复邹老师 那就计入其他里面吧，明细账本记不开了，为什么不能计入管理费用呢
2023-03-14 10:34:08
邹老师：回复波斯威尔你好，是计入管理费用啊，就是明细科目有的人计入不同而已
2023-03-14 10:55:56
波斯威尔：回复邹老师 为什么不能计入管理费用-办公费里呢
2023-03-14 11:06:43
邹老师：回复波斯威尔你好，一般会单独设置会议费二级明细的
2023-03-14 11:25:29
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 俭朴的草丛 发表的提问：
公司正在新建的办公楼产生的工伤补助记在建工程呢还是管理费用
您好 公司正在新建的办公楼产生的工伤补助记在建工程
276楼
2023-03-14 10:42:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 娟子 发表的提问：
公司厂房和办公室是自建的，从2017年5月至今未完工未验收，期间试生产了一次但未入账，公账上始终是在建工程和管理费用，这样正常吗？
你好！按规定试生产收入要冲减开办费金额
277楼
2023-03-14 10:51:00
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 吾豆 发表的提问：
社保不用计提吗？公司的会计是扣社保的时候直接 借：管理费用-公司设备 其他应收款 贷：银行存款
你好，按规定社保要进行具计提的。
278楼
2023-03-15 09:38:35
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吾豆：回复QQ老师 是在扣缴的时候先做计提的分录，再做扣缴的分录？还是怎么计提？
2023-03-15 09:53:53
QQ老师：回复吾豆你好，先计提再缴纳。
2023-03-15 10:11:38
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 颜熙 发表的提问：
老师 咨询下 公司花钱在，58上招聘 这个费用计入管理费用么
同学，你好，管理费用招聘费
279楼
2023-03-15 09:48:19
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 偶尔，小澎湃 发表的提问：
分公司 向总公司打的管理费用 没有出具收款证明 或发票，这种怎么做账呢老师
是独立核算的还是非独立核算的呢
280楼
2023-03-15 10:10:34
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 赵 发表的提问：
我公司在A地，现在B地找到一个项目，我公司在租用场地后投入设备与人员，交由B地的客户营经管理，请问在会计上如何核算？
同学你好 很高兴为你解答 是建设项目？
281楼
2023-03-15 10:37:03
全部回复
赵：回复钟存老师 不是，项目内容主要包括：商品销售、餐饮服务这二大类
2023-03-15 10:53:22
钟存老师：回复赵正常确认收入成本就可以呀
2023-03-15 11:12:10
赵：回复钟存老师 因为是以客户的名义办理的营业执照，所以销售款项由客户收取，即销售流水不过我公司的账，那我们要以什么名议收回我投入的设备和人员呢？
2023-03-15 11:27:14
钟存老师：回复赵你们公司的设备和人员开票给客户 客户给你们转款
2023-03-15 11:46:29
赵：回复钟存老师 我们是投入设备和人员，利用客户的资源来销售商品和提供餐饮服务，所有销售流水过的是客户的账，我公司要用什么样的名目将投入的设备和人员成本收回来？
2023-03-15 12:02:29
钟存老师：回复赵按照成本提供 给客户开票
2023-03-15 12:12:39
赵：回复钟存老师 就是因为客户不愿意承担这些了，投入的设备和 人员只能由我们列支，还有其他什么核算办法吗？
2023-03-15 12:38:26
钟存老师：回复赵客户不承担，你们给他们开票，然后他们给你付款嘛，开多少票负债付多少款嘛，相当于用发票套现
2023-03-15 13:06:14
赵：回复钟存老师 客户不承担的意思也就是说，他们不付这些款项，双方会有多少收益是要看销售来分成或提点吧。所以我才会问如果我们要拿回这些投进去的，要以什么目名收进来？
2023-03-15 13:17:12
钟存老师：回复赵客户给你们付钱总得有名义吧，如果说对方是按分成，但是这个分成你出款的时候你总得走账吧，你如果直接走这个分红或者利息，你的税额不是比较大吗？如果你给他开发票的话，那直接平出，你不用交税吗
2023-03-15 13:31:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 穗儿 发表的提问：
母公司能把管理费用分摊到好几个子公司吗
您好，可以的，但是需要开具发票处理的。
282楼
2023-03-15 10:50:59
全部回复
穗儿：回复王雁鸣老师 我公司老板想把母公司发生的所有支出按照各子公司的人数分摊下去，您觉得他 的做法对吗？为什么?
2023-03-15 11:20:03
王雁鸣老师：回复穗儿您好，做法有道理的，因为毕竟母公司为子公司提供了一些服务的。
2023-03-15 11:44:14
穗儿：回复王雁鸣老师 但是我觉得应该是子公司到年底把利润按股权比例分配出去，这样是不是更正规
2023-03-15 12:09:28
王雁鸣老师：回复穗儿您好，这样可以少交税，这样更好一些。
2023-03-15 12:29:16
穗儿：回复王雁鸣老师 那我内账的话哪种方法更好一些呢？
2023-03-15 12:57:27
王雁鸣老师：回复穗儿您好，内账的话，就无所谓了，按老板的要求处理更好。
2023-03-15 13:26:44
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 重要的奇异果 发表的提问：
资产管理公司的账务处理中，都会用到哪些会计科目？
第二章 会计科目名称和编号 ───┬──┬───────────┬───┬──┬────────── 顺序号│编号│　　会计科目名称　　　│顺序号│编号│　　会计科目名称 ───┴──┴───────────┼───┼──┼────────── 　　　　　　　一、资产　　　　　　　│　36　│2201│代发行证券款 ───┬──┬───────────┼───┼──┼────────── 　1　 │1001│现金　　　　　　　　　│　37　│2301│租赁保证金 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　2　 │1002│银行存款　　　　　　　│　38　│2401│长期借款 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　3　 │1003│存放人民银行款项　　　│　39　│2411│应付债券 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　4　 │1101│短期投资　　　　　　　│　40　│2421│向人民银行再贷款 ───┼──┼───────────┼───┴──┴────────── 　5　 │1102│短期投资跌价准备　　　│　　　　　　 三、所有者权益 ───┼──┼───────────┼───┬──┬────────── 　6　 │1110│应收账款　　　　　　　│　41　│3101│实收资本 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　7　 │1113│其他应收款　　　　　　│　42　│3111│资本公积 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　8　 │1121│待摊费用　　　　　　　│　43　│3121│盈余公积 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　9　 │1201│代发行证券　　　　　　│　44　│3131│本年利润 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　10　│1202│待转发行费用　　　　　│　45　│3141│利润分配 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　11　│1301│购入贷款　　　　　　　│　46　│3151│待处置不良贷款损失 ───┼──┼───────────┼───┴──┴────────── 　12　│1302│购入贷款应收利息　　　│　　　　　　　 四、损益类 ───┼──┼───────────┼───┬──┬────────── 　13　│1303│待处置不良贷款损失准备│　47　│4101│利息收入 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　14　│1401│待处置贷款　　　　　　│　48　│4111│咨询服务收入 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　15　│1402│待处置贷款应收利息　　│　49　│4121│证券发行收入 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　16　│1403│贷款呆账准备　　　　　│　50　│4131│其他收入 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　17　│1501│待处置资产　　　　　　│　51　│4201│债权重组收益 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　18　│1507│待处置资产减值准备　　│　52　│4211│处置资产收益 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　19　│1601│租赁资产　　　　　　　│　53　│4221│租赁收益 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　20　│1701│长期股权投资　　　　　│　54　│4231│投资收益 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　21　│1702│长期债券投资　　　　　│　55　│4301│汇兑收益 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　22　│1706│长期投资减值准备　　　│　56　│4401│营业外收入 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　23　│1801│固定资产　　　　　　　│　57　│4501│利息支出 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　24　│1802│累计折旧　　　　　　　│　58　│4511│证券发行成本 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　25　│1803│固定资产清理　　　　　│　59　│4521│其他支出 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　26　│1901│无形资产　　　　　　　│　60　│4531│债权重组损失 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　27　│1910│长期待摊费用　　　　　│　61　│4541│处置资产损失 ───┴──┴───────────┼───┼──┼────────── 　　　　　　　二、负债　　　　　　　│　62　│4601│营业费用 ───┬──┬───────────┼───┼──┼────────── 　28　│2101│短期借款　　　　　　　│　63　│4701│营业外支出 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　29　│2111│应付账款　　　　　　　│　64　│4801│以前年度损益调整 ───┼──┼───────────┼───┴──┴────────── 　30　│2121│应付工资　　　　　　　│　　　　　　　五、备查账簿 ───┼──┼───────────┼───┬──┬────────── 　31　│2122│应付福利费　　　　　　│　65　│5101│购入贷款及应收利息 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　32　│2131│应付利润　　　　　　　│　66　│5201│待处置资产 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　33　│2141│其他应付款　　　　　　│　67　│5301│抵押及质押品 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　34　│2151│预提费用　　　　　　　│　68　│5401│代保管物品 ───┼──┼───────────┼───┼──┼────────── 　35　│2161│应交税金　　　　　　　│　　　│　　│ ───┴──┴───────────┴───┴──┴──────────
283楼
2023-03-16 10:03:55
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 痴情的茉莉 发表的提问：
油田配属皮卡挂靠运输公司，扣除12%的管理费，每月100元的安全管理费，除此之外还需要司机每月开4300元的增值税发票才给结算运费，公司这样合理吗
不是给了管理费了吗？管理费里面不包括吗
284楼
2023-03-16 10:18:16
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
公司人员借支备用金，主要是给专管员的，这个会计上需要怎么处理
您好，借款时，借；其他应收款-个人姓名，贷：现金或者银行存款，以后找发票来冲个人借款。
285楼
2023-03-16 10:31:08
全部回复
钱多多：回复王雁鸣老师 这个找什么发票就做成什么费用是吗？
2023-03-16 10:54:54
王雁鸣老师：回复钱多多您好，是的，您理解很正确。
2023-03-16 11:23:49
钱多多：回复王雁鸣老师 但是，老师这属不属于虚开发票
2023-03-16 11:52:25
王雁鸣老师：回复钱多多您好，也属于虚开发票，金额不大，问题不大。
2023-03-16 12:10:25
钱多多：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-03-16 12:33:01
王雁鸣老师：回复钱多多您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-16 12:48:54
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