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国家十三五会计人才发展纲要
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 留胡子的航空 发表的提问:
你好,我们做的工程是挂靠在一家公司的,现在这个钱打到公司了,但是公司说让我们开百分之十三的专票才能拿到钱,我们总共是三十多万,意思是十万就要扣点一万三是吗?
您好,这应该不能全部是开13%的发票,您其实在实际做工程的过程中应该也是需要买材料的,您可以就直接要材料供应方给你开票开个被挂靠方,还有您是有有人工费的,也可以开点人工费给被挂靠方的
256楼
2023-03-06 10:36:41
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 周会计 发表的提问:
公司是一般纳税人,做卫浴零售的,客户要五金发票,但是我们进货五金对方要加十个点税钱才给开发票,我们老板不愿意就没开发票,现在客户要五金发票,我们有没有进项,可以给他开发票吗
你好 你实际是有这个购进五金的业务 只是没有购进发票的 可以开票出去的 你自己先做五金的入库入账 就可以开票的。
257楼
2023-03-06 10:43:54
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周会计:回复meizi老师 那我开票出去,我有卫浴的发票,也是可以抵扣税额吧
2023-03-06 11:06:43
meizi老师:回复周会计你好 是的 可以抵扣的 算销项税了 你有进项税符合条件的可以拿来抵扣的
2023-03-06 11:20:19
周会计:回复meizi老师 我的进项发票是开卫浴,电器的可以把,不区分种类吧
2023-03-06 11:47:57
meizi老师:回复周会计你好 是的 可以的 实际是购进业务
2023-03-06 12:16:25
陈娟老师
职称:初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问:
咨询一个问题,今年我司参加国外展会花了20多万,导致今年利润亏损了10多万。参加的展会都有政府补贴,补贴一般是明年才能到账,请问我今年能否计提展会补贴来冲减一部分参展费用?
你好,是不可以的。满意请及时给予评价
258楼
2023-03-06 11:08:58
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萌哒哒的小萝卜:回复陈娟老师 今年我司亏损了十多万,那我怎么调账来交点所得税的?
2023-03-06 11:49:14
陈娟老师:回复萌哒哒的小萝卜一般企业都想做亏,少入点费用票什么的,折旧少提点,
2023-03-06 12:17:52
方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 暖心 发表的提问:
预付账款十二万,返款五万,这五万计入什么会计科目
为什么返款。
259楼
2023-03-07 10:41:34
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暖心:回复方老师 @方老师:预付这十二万的
2023-03-07 11:11:04
方老师:回复暖心是购货返利吗
2023-03-07 11:33:34
暖心:回复方老师 @方老师:一次性预付货款十二万给供应商,返款五万元
2023-03-07 11:47:42
方老师:回复暖心借银行存款 贷主营业务成本 应交税费-增-进项转出
2023-03-07 12:09:40
暖心:回复方老师 @方老师:我们是个体工商户也要这么做吗?还有就是我们用的是速达软件,经销存与财务软件结合使用的。
2023-03-07 12:26:36
方老师:回复暖心个体户的话,直接借银行存款贷主营业务成本。
2023-03-07 12:56:04
暖心:回复方老师 老师请问个体工商户也要交税吗?我们自己也开增值税普通发票,但是很少开。如果有开增值税专用发票的,我们去进货单位那点代开
2023-03-07 13:17:18
方老师:回复暖心开具的普通发票要交税。 如果你不想反应返利,直接做成退货款。 供应商给你开票是按扣除返利前开发票还是扣除返利后开发票。
2023-03-07 13:33:35
暖心:回复方老师 老师请问每一样费用都要有发票吗?像我们这样下乡去发货的生活费没有发票之类的那怎么办?还有其他的小东西也是?
2023-03-07 13:50:03
方老师:回复暖心按规定是要发票的,你是查账征收还是核定征收。核定征收的话对发票要求不严格。
2023-03-07 14:16:52
暖心:回复方老师 怎么核定是查账征收还是查账征收
2023-03-07 14:28:59
方老师:回复暖心核定征收是每月交固定的税款。 查账是按财务核算的交。核定征收对发票要求不是很严格。
2023-03-07 14:58:04
王晶老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ kiwi 发表的提问:
会展费用的摊销,一般是从收到发票的月份开始摊销,还是从展会开始的月份摊销?哪个比较合理?展会就十几天,但老板要求摊销到每个月。
你好,收到发票开始摊销,的,10几天没必要摊销几个月
260楼
2023-03-07 10:50:20
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kiwi:回复王晶老师 主要展费一共九万元,老板不想看见亏损,就让我摊销
2023-03-07 11:20:59
王晶老师:回复kiwi哦,这样了,金额较大,那就摊销三个月,,账面上好看一些
2023-03-07 11:50:26
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王宇 发表的提问:
注会 2020年之后有报考条件限制了吗?十三五规划的最后一年?
确实 是135规划最后 一年,报考条件 有限制,目前还没听说
261楼
2023-03-07 11:05:59
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 但且向阳 发表的提问:
老师,我们公司是一般纳税人,请问人家给我们开发票开百分之十三还是百分之三?
你好,这里的人家,是一般纳税人,还是小规模纳税人? 
262楼
2023-03-08 10:03:51
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但且向阳:回复邹老师 是小规模就开3%,一般纳税人就开13%吗?
2023-03-08 10:31:00
邹老师:回复但且向阳你好,是的,是这样的
2023-03-08 10:44:11
但且向阳:回复邹老师 好的,谢谢老师。另外还有一个问题,我们企业从21年3月开始筹建至今,上月收到21年7月的报账专票,请问现在还可以入账抵扣吗?
2023-03-08 11:02:16
邹老师:回复但且向阳你好,可以补做入账抵扣的 
2023-03-08 11:13:07
但且向阳:回复邹老师 那我勾选抵扣就可以勾选它对吧?是报税的时候就留抵吗?
2023-03-08 11:42:24
邹老师:回复但且向阳你好,是的,是这样的
2023-03-08 11:53:33
但且向阳:回复邹老师 谢谢老师的解答
2023-03-08 12:07:09
邹老师:回复但且向阳不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。
2023-03-08 12:36:35
李老师
职称:注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 昨日晴空 发表的提问:
老师,你好,我想问一下,之前我帮人家开了一张四十多万的专用发票,后面开完后,对方又因为其他原因改成三十多万,我作废了四十多万,又重新开具了一张三十多万的,这会不会影响到申报跟抄税?
如果开票和作废重开发生在当月,不会啊,你报三十多万就可以开
263楼
2023-03-08 10:23:03
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昨日晴空:回复李老师 谢谢老师
2023-03-08 10:41:18
李老师:回复昨日晴空不客气,记得好评。。。。。。。
2023-03-08 10:51:27
bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ heyyef 发表的提问:
2019年初级会计考纲
一章 会计概述 [基本要求] (一)掌握会计基本假设和会计基础 (二)掌握会计信息质量要求 (三)掌握会计要素及其确认条件 (四)掌握借贷记账法的记账规则 (五)掌握借贷记账法下的试算平衡 (六)掌握原始凭证和记账凭证的填制和审核要求 (七)掌握对账与结账的方法 (八)掌握错账更正的方法 (九)掌握账务处理程序 (十)掌握财产清查的方法 (十一)熟悉会计要素计量属性 (十二)熟悉会计等式 (十三)熟悉原始凭证和记账凭证的分类 (十四)熟悉会计凭证的保管要求 (十五)熟悉会计账簿的分类和登记要求 (十六)熟悉总分类账与明细分类账平行登记的要点 (十七)熟悉财产清查的处理 (十八)了解会计的概念、职能和目标 (十九)了解会计要素计量属性的应用原则 (二十)了解会计科目和账户的分类 (二十一)了解借贷记账法的账户结构 (二十二)了解原始凭证和记账凭证的概念 (二十三)了解会计账簿的启用 (二十四)了解财务处理程序的优缺点 (二十五)了解财产清查的分类 (二十六)了解财务报告及其目标 (二十七)了解财务报表的组成 第二章 资产 [基本要求] (一)掌握现金管理的主要内容和现金核算、现金清查 (二)掌握银行结算制度的主要内容、银行存款核算与核对 (三)掌握其他货币资金的核算 (四)掌握应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息和其他应收款的核算 (五)掌握交易性金融资产的核算 (六)掌握存货成本的确定、发出存货的计价方法、存货清查 (七)掌握原材料、周转材料、委托加工物资、库存商品的核算 (八)掌握固定资产的核算 (九)掌握无形资产的核算 (十)熟悉无形资产的内容 (十一)熟悉长期待摊费用的核算 (十二)了解应收款项、存货、固定资产和无形资产减值的会计处理 第三章 负债 [基本要求] (一)掌握短期借款、应付票据、应付账款和预收账款的核算 (二)掌握职工薪酬的内容及短期薪酬和设定提存计划的核算 (三)掌握应交增值税、应交消费税的核算 (四)熟悉应付利息、应付股利和其他应付款的核算 (五)熟悉其他应交税费的核算 第四章 所有者权益 [基本要求] (一)掌握实收资本的核算 (二)掌握资本公积的来源及核算 (三)掌握留存收益的核算 (四)熟悉利润分配的内容 (五)熟悉盈余公积和未分配利润的概念及内容 第五章 收入、费用和利润 [基本要求] (一)掌握销售商品收入金额的确定 (二)掌握销售商品收入的账务处理 (三)掌握完工百分比法确认提供劳务收入的账务处理 (四)掌握让渡资产使用权的使用费收入的账务处理 (五)掌握营业成本的组成内容及核算 (六)掌握税金及附加的内容及核算 (七)掌握期间费用的内容及核算 (八)掌握利润的构成及其主要内容 (九)掌握营业外收入、营业外支出的核算内容及其账务处理 (十)掌握应交所得税、所得税费用的计算及其账务处理 (十一)掌握本年利润的结转方法及账务处理 (十二)熟悉销售商品收入的确认条件 (十三)熟悉劳务开始并完成于同一会计期间、劳务的开始和完成分属不同会计期间等情况下提供劳务收入的确认原则 (十四)熟悉让渡资产使用权的使用费收入的确认和计量原则 第六章 财务报表 [基本要求] (一)掌握资产负债表的作用、内容、结构及其编制方法 (二)掌握利润表的作用、内容、结构及其编制方法 (三)掌握所有者权益变动表的作用、内容、结构及其编制方法 (四)熟悉附注的作用、主要内容 第七章 管理会计基础 [基本要求] (一)掌握管理会计的概念和目标 (二)掌握管理会计要素和管理会计体系的构成 (三)掌握管理会计的应用原则和应用主体 (四)掌握产品成本核算的一般程序 (五)掌握产品成本核算对象的确定、成本项目的设置 (六)掌握各种要素费用的归集和分配 (七)掌握生产费用在完工产品和在产品之间的归集和分配 (八)熟悉管理会计工具方法 (九)熟悉产品成本核算的要求及账户设置 (十)熟悉产品成本计算的品种法、分批法、分步法 (十一)了解货币时间价值的含义、终值和现值的概念 第八章 政府会计基础 [基本要求] (一)掌握政府会计标准体系 (二)掌握政府会计核算模式 (三)掌握政府会计要素及其确认和计量标准 (四)掌握政府财务报告和决算报告的内容和构成 (五)掌握单位资产业务、负债业务和净资产业务的核算 (六)掌握单位收支业务、预算结转结余及分配业务的核算 (七)熟悉政府会计信息质量要求 (八)熟悉单位财务报表和预算会计报表的编制要求 (九)了解政府会计改革背景和目标 (十)了解政府财务报告的编报
264楼
2023-03-08 10:31:31
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 学堂用户mj2ei5 发表的提问:
工资每个月三千比如八月十五号入职,发薪日是每个月十五号,九月十五号我能拿到八月份的那个半月工资,十月十五号能拿九月份整个月工资3000,十一月份能拿到十月份的工资,十二月份好了十天离职不干了,这样的情况下公司还欠不欠我工资?
同学你好 这个就看你们公司应出勤天数是多少
265楼
2023-03-08 10:42:38
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小易老师
职称:,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ 长安等君来 发表的提问:
我们公司现在人数增加了,给人家外账会计工资单,,就是说让人家报个税的话,人数增加一个有啥影响么?如果不加有啥影响不?经理的想法是能不交个税就不交,对公司以后的发展有啥影响不?还有就是我们公司现在实际三个人,但是给人家外账会计的工资单五个人,这三个人的工资从公户上出可以不?有啥影响么?还是说能不从公户上就不从公户上出
能不能快点儿啊??等着和经理说事儿嘞。。。。
266楼
2023-03-08 11:02:59
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小易老师:回复长安等君来您好,结合您所在公司目前的实际情况来说,本身之前提交给外帐会计的人数就和实际不一致,现在增加还是不增加最好还是结合公司社保缴纳人数来看,两者最好达成一致。个税这块涉及企业一个薪酬费用的核算,人数增加了财务报表中费用也要相应增加。公司给员工发放工资按规范来讲应该是从公户上出的,也是为了信息匹配一致、银行、税务、社保这块最好需要协调一致。
2023-03-08 11:54:17
方老师
职称:中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 发表的提问:
我是零基础的学员,我听了一遍会计基础精讲班课程有好多还不理解,我准备再看一遍基础班的讲解结合讲义一起学习,能不能提供2017新大纲会计基础 基础班课程的第五至十章的讲义给我啊?我非常需要。
你看看讲义下载那里有没,如果没有就没了。
267楼
2023-03-09 09:58:38
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罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 消遣 发表的提问:
现在是季度不超十五万什么税都没有,超十五万不超三十万有个人所得税,没有增值税。如果我上个季度开了四十四万,税务局告诉我需要重新核定一下是什么意思?
不超过15万,没有增值税,其他税种都要缴纳
268楼
2023-03-09 10:16:41
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
三证合一纳税人识别号超过十五位开不了专票,怎么办,
去掉头两位和最后一位就是纳税识别号,刚好15位吧。
269楼
2023-03-09 10:37:22
全部回复
李老师:回复爱笑的流沙去掉头两位和最后一位就是纳税识别号,刚好15位吧。
2023-03-09 11:05:06
李老师:回复爱笑的流沙去掉头两位和最后一位就是纳税识别号,刚好15位吧。
2023-03-09 11:28:11
慧老师
职称:税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.59w
引用 @ 搞怪的摩托 发表的提问:
包工程项目共计总价十二万,其中材料费五万三千元,人工贵四万五千不,利盈两万二千元,怎么开税票
你好,你是个人还是公司呢
270楼
2023-03-09 11:02:59
全部回复

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