欣悦~Adela：回复蒋飞老师 谢谢老师

欣悦~Adela：回复蒋飞老师 请问这个等式成立吗？

蒋飞老师：回复欣悦~Adela你好！ 成立的。

欣悦~Adela：回复蒋飞老师 谢谢您！

蒋飞老师：回复欣悦~Adela好的， 不客气。

梦田：回复郭老师 请问老师：营业外收入做到政府补助吗

郭老师：回复梦田可以的，可以这么做的。

梦田：回复郭老师 请问老师：还有个问题现在这个税金及附加，减免50%，这个做账的时候，直接还是按照 借：税金及附加，贷：应交税费-城建税、附加费。这个还是按照老样子直接做，不体现减免的部分可以吗，还是？

郭老师：回复梦田按减免之后的来计提或者是计提了之后你再结转到营业外收入都可以的。

梦田：回复郭老师 谢谢老师的回复

郭老师：回复梦田不要客气，工作愉快。

天真的小蜜蜂：回复紫藤老师 事业单位的财政补助结转不是还要分析一些增减吗

紫藤老师：回复天真的小蜜蜂如果你去年做账是对的，就不需要

天真的小蜜蜂：回复紫藤老师 去年的账并不是严格按照收付实现制做的

天真的小蜜蜂：回复紫藤老师 有一部分单位垫付的款，还有一部分预付款，只有这两种

天真的小蜜蜂：回复紫藤老师 该怎么调增减呢？

天真的小蜜蜂：回复紫藤老师 预算会计的财政补助结转期初余额该怎么确定呢

紫藤老师：回复天真的小蜜蜂预算会计的财政补助结转就是项目部分可以继续使用的金额，承接去年的年末财政补助结转

渊：回复meizi老师 那用余额法呢？

渊：回复meizi老师 说错了，是净额法，怎么做账呢？

meizi老师：回复渊案例：A公司为进行节能环保改造，2017年12月初购置一批设备。当月底，A公司收到当地政府财政性资金100万元，作为购置设备的补助。该批设备不含税价500万元，会计与税法上预计净残值均为50万元，以直线法计提折旧，折旧年限10年。该公司以净额法对政府补助进行会计处理。 一、收到政府补助的会计处理 （一）企业购置设备时：（单位：万元，下同） 借：固定资产 500 应交税费——应交增值税（进项税额） 85 贷：银行存款 585 （二）企业收到政府补助时： 借：银行存款 100 贷：固定资产 100

渊：回复meizi老师 那税金这部分差额怎么办呢？

meizi老师：回复渊你好 多收的话你做营业外收入

明明还是个小菇凉：回复紫藤老师 那用来交了员工社保呢

紫藤老师：回复明明还是个小菇凉员工社保可以计入管理费用

水本无色：回复爱笑的流沙营业外收入或者递延收益