晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本 30000 贷库存商品 30000

674205417：回复蒋飞老师 小规模纳税人免税也是要做贷应交增值税的是吗

蒋飞老师：回复674205417借银行存款 贷主营业务收入

xiao材：回复暖暖老师 不用结转成本么？销售费用二级明细写 什么

暖暖老师：回复xiao材推广费，需要结转成本的同时

xiao材：回复暖暖老师 分录怎么写

暖暖老师：回复xiao材借主营业务成本贷库存商品

xiao材：回复暖暖老师 那不是成本和费用进了两遍

暖暖老师：回复xiao材这里和正常的收入是一样的，只是做了费用而已，没有现金流

朱立老师：回复wyn把损益类账户 换成以前年度损益调整即可     最后以前年度损益调整的余额  结转到利润分配-未分配利润

wyn：回复朱立老师 原题如下 ：是否属于已确认销售收入的售出商品发生销售退回，且属于资产负债表日后事项的。 2019年12月15日，甲公司向乙公司销售商品一批不含税金额为100元，税率13%当日收到全部货款，2020年2月12日因商品质量乙公司将商品退回甲公司，当日甲公司退回全部货款。甲公司会计分录。2019年12月15日借：银行存款 113 贷：主营业务收入100，应交税费---应交增值税（销项税额）13；

朱立老师：回复wyn十分抱歉刚看到 考试试题的话  不擅长    以上回答是出于实务处理   

水中的小鸟：回复立红老师 购入黄金饰品是用于出售的

立红老师：回复水中的小鸟同学你好，如果用于出售，购入是计入库存商品，销售时的消费税按不含税的价乘以税率5%计算 借，库存商品 借，应交税费——应增——进项 贷，银行存款等 销售 借，银行存款 贷，主营业务收入 贷，应交税费——应增——销项 借，税金及附加 贷，应交税费——应交消费税

林：回复邹老师 充值会员卡，又怎么写分录？

邹老师：回复林你好，借；库存现金等科目，贷；预收账款

林：回复邹老师 是会员用会员卡消费，怎么写分录，会员卡里已有钱的

邹老师：回复林你好，借；预收账款，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税

言岩老师：回复杨云秀商品完工事 借:库存商品 贷:生产成本

杨云秀：回复言岩老师 谢谢

言岩老师：回复杨云秀你好。不客气的。祝你工作愉快