倒带：回复李爱文老师 不挂应收可以吗，把应收给去掉@李爱文老师:

李爱文老师：回复倒带同时收款可以这样做（当月开发票，当月收款，直接不要应收账款，直接记银行存款收款）

L.：回复bamboo老师 我单位没有从银行付款呢？进项税额不能抵扣？

bamboo老师：回复L.那您没有支付的时候可以计入其他应付款 借款利息进项不得抵扣

L.：回复bamboo老师 我单位没有从银行支出14560元

bamboo老师：回复L.那您收到发票没有支付的话 计入其他应付款科目

L.：回复bamboo老师 我在网上认证平台已经勾选了

bamboo老师：回复L.那您申报增值税的时候进项税额转出申报

L.：回复bamboo老师 借：财务费用：13735.85 借：增值税进项税：824.15元 贷：其他应付款：14560元 对？

bamboo老师：回复L.可以像我上面那样写分录 申报的时候做进项转出就好了

L.：回复bamboo老师 转出后下个月交税对？

bamboo老师：回复L.下个月申报的时候转出 缴纳税款

L.：回复bamboo老师 1、借：财务费用---利息支出：13735.85元 借：应交税金--增值税进项税：824.15元 贷：其他应付款：14560元 2、借：进项税转出：财务费用---利息支出：824.15元 贷：应交税金-增值税进项税转出： 824.15 对？

bamboo老师：回复L.借：财务费用---利息支出 13735.85 借：应交税金--增值税进项税：824.15 贷：其他应付款：14560元 借：财务费用---利息支出 824.15 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 824.15

筱：回复娜娜老师 老师，已销售了几个月了，现在才收到汇票进入银行存款了

娜娜老师：回复筱借应收票据 贷 应收账款

娜娜老师：回复筱然后 借银行存款 贷 应收票据

会计学堂辅导老师：回复邹老师 多缴的税金

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款

会计学堂辅导老师：回复邹老师 比如土增的退税、附加税的退税、增值税的退税，这种会计分录如何处理？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；银行存款，贷；应交税费——土地增值税，附加税，增值税

会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，这个18年有信用减值 为什么19年摊余成本不减这个减值呀？

邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。

会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师，麻烦帮我解答一下好吗，我会给你五星好评的

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，能提供一下完整的题目，以及解析的图片？

会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师 我现在不太明白全摊余成本什么时候需要减信用减值 什么时候不需要减

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计算摊余成本应当减去信用减值才是的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 就像这个题 第四问就减了信用减值 但是确认利息收入的时候怎么就不减了？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，利息收入=摊余成本*实际利率 摊余成本应当减去减值才是的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 算利息收入不是也用的摊余成本吗 邹老师

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是用摊余成本*实际利率 这里摊余成本应当减去减值才是的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 可以理解成算利息时用的摊余成本不用减减值？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计算应收利息才不需要，应收利息=面值*票面利率 实际利息收入是按摊余成本*实际利率计算，计算摊余成本的时候是需要扣除减值的

会计学堂辅导老师：回复邹老师 他们的摊余成本不是一会事？

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，摊余成本不等于面值的 摊余成本=面值+或-调整—减值准备

会计学堂辅导老师：回复邹老师 这个减值没扣呢怎么

邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是不是遗漏了没有计入

娜娜老师：回复蔷薇同学，你好，退的是以前年度2019年的企业所得税退税款,会计分录: 1. 收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税。 2. 结转 借:应交税金--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 工程施工劳务费的话，会计分录：借：工程施工劳务费 5 贷：应付职工薪酬 5，支付的时候：借：应付职工薪酬 5 贷：银行存款 5

生活天空：回复袁老师 从银行取得借款银行存款不是减少么

袁老师：回复生活天空别人借钱给企业，企业钱多了，欠银行的钱了，资产和负债同时增加

生活天空：回复袁老师 应该是贷银行存款吧

袁老师：回复生活天空企业取得借款是，借的

2333333：回复邹老师 100元钱我要退钱给客户

邹老师：回复2333333你好，你应收1000，收到900，这个就从应收扣除了，怎么还需要退回呢

2333333：回复邹老师 我记账时先记收1000元，结果他只要货900元。他退回我100元的货，我要给他钱100元

邹老师：回复2333333你好，根据你之前提供分录，收款只有900，而没有1000的 如果是收款1000，退回就是这个分录 借；主营业务收入 贷； 银行存款 100

2333333：回复邹老师 四月销售1000元产品，5月已作会计分录：借：应收账款1000 贷主营业务收入 5月收款，5月收款900元，客户退货价值100，6月应该怎么做会计会录

邹老师：回复2333333借；主营业务收入 贷； 银行存款 100

丽：回复venus老师 如果料到了,没付款呢

venus老师：回复丽没付款就是应付账款的同学

杨洋阳：回复郭老师 测试收款能不能用

郭老师：回复杨洋阳借其他货币资金贷营业外收入 借财务费用，银存贷其他货币资金

杨洋阳：回复郭老师 做几个分录啊，没明白

杨洋阳：回复郭老师 钱已经到银行账户上了

杨洋阳：回复郭老师 借银行存款2.2，财务费用0.01，贷营业外收入2.21

杨洋阳：回复郭老师 金额对吗？是这样吗？

郭老师：回复杨洋阳你好，金额分录对的，

杨洋阳：回复郭老师 金额对吗？财务费用那个对吗？pos扣走的手续费入在财务费用里，银行存款是实际到账的钱，营业外收入是一共刷的钱

郭老师：回复杨洋阳你好是的 我写两个 你合并到一个里面了

杨洋阳：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复杨洋阳不用客气的，

Angel：回复暖暖老师 具体的会计分录怎么写，谢谢老师

Angel：回复暖暖老师 老师，在没

暖暖老师：回复Angel借在建工程 贷银行存款

暖暖老师：回复Angel最后转入固定资产

妞*妞：回复maize老师 像这样写是公司和个人借款吧？

maize老师：回复妞*妞可以这么做，记得附上借款单

妞*妞：回复maize老师 请问老师，这样做对不对？这样做是公司向个人借款嘛？

maize老师：回复妞*妞这个应该是个人垫付款项，需要看你们实际业务，是不是个人垫付支付报销款