氵繁花灬落尽：回复答疑苏老师 在这里

答疑苏老师：回复氵繁花灬落尽你好 因为固定资产的科目金额是影响增值税的金额的。

氵繁花灬落尽：回复答疑苏老师 那这道题为什么不直接问这笔业务的分录呢……强调了增值税然后还要选其他科目....老师我就是有点理解不了，所以以后再遇到单独问某个科目的问题，也是把对的分录都选上吗？

答疑苏老师：回复氵繁花灬落尽你好 是的 把对的分录选上就可以了。

氵繁花灬落尽：回复答疑苏老师 之前做过一道题，就是把对的都选了，然后题目只问了单独科目，这次吸取教训选单独科目，答案又是都选....考试如果遇到了我到底该选不选....哭了

答疑苏老师：回复氵繁花灬落尽你好 这个你看属于多选的话，就都选上。

氵繁花灬落尽：回复答疑苏老师 都是做不定项遇到的，现在就是没有一个标准了……

答疑苏老师：回复氵繁花灬落尽你好 这样在这个增值税的分录的科目是正确的，就选上，因为这个分录的每一个科目的金额都是影响到增值税的金额的。

浮云老师：回复晏阳为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。借款利息资本化金额=1000*6%*9/12-1000*3%*4/12-500*3%*6/12-1000*6%*4/12=7.5

紫藤老师：回复圈圈以后每年利息 借 应收利息1000*12% 贷 投资收益1075*10% 持有至到期投资——利息调整(倒挤)

张小水：回复月月老师 那为什么不把债券利息扣除呢？

月月老师：回复张小水你好，就是成本价全部扣除。

晏紫：回复陈诗晗老师 谢谢老师，按照你的提示我重新算了一下 前一年产生可抵扣暂时性差异200，因此前一年有递延所得税资产50万元，本期910乘以0.25 得出的是递延所得税资产余额 要扣掉去年的50 才是当期应确认递延所得税资产 而答案是直接用710乘以0.25算出当年行确认的递延所得税资产 对吗？ 问题二回答不理解，所得税费用，不是由两部分组成吗？一部分是当年的应交税费-所得税 ，另一部分是递延所得税资产或者负债，所以题目第三小题要求计算的是2015到2017所得税的会计处理，这个要求计算的不是所得税费用吗？既然是所得税费用，那原会计利润800的基础上不是要调增减值准备？还是我题目理解错？

晏紫：回复陈诗晗老师 综合题第四问 差错更正里 递延所得税资产的金额 为什么不是用会计账面价值和税法口径的剩余价值二者差额计量，而是用 会计口径半年的摊销额减去税法口径半年摊销额来计算递延所得税？

陈诗晗老师：回复晏紫问题一，这里没有体现之前的账务处理，所以直接是按当期710合并处理了递延所得税

陈诗晗老师：回复晏紫问题2，如果是单独调整递延所得税都是直接冲减所得税费用，

陈诗晗老师：回复晏紫问题3，你计算应交税费～所得税，递延所得税，再倒推所得税费用，就是这个金额了

陈诗晗老师：回复晏紫问题4，这里直接是用错误金额的差额部分计算的差额来计算的，和你的方式计算出最后结果是一致的

晏紫：回复陈诗晗老师 问题四是单独调整递延所得税 问题二是要求计算2015到2017的所得税费用，这里应纳税所得额直接用题目已知的800来计算的，这点不理解 不是应该在800的基础上调增当年的减值准备么？

陈诗晗老师：回复晏紫你之前发的图片我看不到了 我记得800是利润 计算应交税费是800的基础上调整，然后应交税费+递延所得税费用，-递延所得税收益=所得税费用

陈诗晗老师：回复晏紫问题4，如果是单独调整，就是直接用差额部分×税率就可以啦

晏紫：回复陈诗晗老师 因为标准答案是按照800来做，并没有调整 所以我想弄清楚是我理解不到位 还是标准答案是针对性回答 我图片重发一下

陈诗晗老师：回复晏紫我上课了，晚上下课再回复你了

蒋飞老师：回复take thee借：原材料10 应交税费-应交增值税（进项税额）1.7 贷：营业外收入11.7（增加会计利润）

✨小天使✨：回复雷蕾老师 这个是初级的题还是中级的

雷蕾老师：回复✨小天使✨您好，老师不确定您这边是哪里的题目，按照难度判断的话，倾向于中级。

✨小天使✨：回复雷蕾老师 哦，我也是看别发的，就是感觉初级没遇到过这类型的

雷蕾老师：回复✨小天使✨嗯呐，初级相对会比这个简单些。

✨小天使✨：回复雷蕾老师 好的，谢谢

雷蕾老师：回复✨小天使✨不客气哦，祝您学习愉快~

紫藤老师：回复红苹果你好，感谢你的耐心等待，一般情况下，如果是针对同一客户，同一业务的就是混合销售，只有不同的人才是兼营.所以，在大多情况下，客人去用餐服务然后买烟酒，那就视为混合销售。非常感谢你提出问题.一起学习和成长!

彩云间：回复答疑小王老师

彩云间：回复答疑小王老师 第三张图是试卷里的题，前两张是扫码答案。

答疑小王老师：回复彩云间你好，同学，是关于收入的选择题吗？三道选择题都不一样，第一张图和第二张图答案是对的，第三张图片是12题关于收入的题吗？

彩云间：回复答疑小王老师 是我买的35.1的题，答案不是扫码才知道嘛，结果扫码给的不是试卷里的题。请给出试卷里的十二和十三题的答案

答疑小王老师：回复彩云间是第三张图片里面12和13的题吗？12题选C，13题选B

彩云间：回复答疑小王老师

彩云间：回复答疑小王老师 是说纸质试卷里12.13这两道题没有答案，请老师给出答案。

彩云间：回复答疑小王老师 35.1拼团买的书和试卷，试卷没有答案，让扫码看答案，结果给的答案还不是同一个题，不如纸质试卷里直接给出答案好。

答疑小王老师：回复彩云间你好，同学，我不是给出了答案了吗？没看到吗？12题选C，13题选B

答疑小王老师：回复彩云间扫码给出的答案我看看呢？

彩云间：回复答疑小王老师

彩云间：回复答疑小王老师 谢谢，才收到，分别是C和B。我发完上面的内容才收到。谢谢老师。

答疑小王老师：回复彩云间对的，答案是C和B ，你找到答案了吗？