OP.：回复瑜老师 好的，那税务上呢

瑜老师：回复OP.税务上的问下当地的税局

兰兰：回复朴老师 老师收的客户应该都很优质。老师好厉害。崇拜老师。谢谢老师

兰兰：回复朴老师 工商代办这块怎么收费的呢

朴老师：回复兰兰代办这块一般是几百元

笨笨：回复bamboo老师 这些费用的扣除限额都是多少啊

bamboo老师：回复笨笨企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除。 企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，准予扣除 除国务院财政、税务主管部门另有规定外，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资、薪金总额8%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 业务招待费” 企业所得税前扣除规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。 企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出，除国务院财政、税务主管部门另有规定外，不超过当年销售(营业)收入15%的部分，准予扣除;超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。 《企业所得税法》(2017年修正案)第九条规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部分，准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。等

笨笨：回复bamboo老师 不许税前扣除的费用都有什么呢

bamboo老师：回复笨笨比如白条啊 收据啊之类的不合法原始凭证 或者不是应该由企业承担的费用 比如个人社保不扣个人的 由企业承担

笨笨：回复bamboo老师 嗯嗯，甘老师，这个汇算清缴的工作流程是什么，先做什么，然后再做什么，怎么一步步完成这个汇算清缴工作啊

bamboo老师：回复笨笨一般当地税务部门会组织培训 然后自己在单位插上金税盘 登陆电子税务局 根据资料 填表 申报 可以自己先打印一份纸质的报表手工填写 然后再网上填写申报

笨笨：回复bamboo老师 嗯，一会儿有不明白的再问您！

bamboo老师：回复笨笨好的 回头您不明白再来

笨笨：回复bamboo老师 甘老师，在吗？

bamboo老师：回复笨笨在的 有什么问题您说

笨笨：回复bamboo老师 第十三项，减实际已缴纳所得额 这个数据怎么得来的

bamboo老师：回复笨笨就是前期已经缴纳的企业所得税 根据季度申报表

笨笨：回复bamboo老师 前期什么时候缴纳的

bamboo老师：回复笨笨前面季度有利润的时候缴纳的

笨笨：回复bamboo老师 上一季度缴纳的吗

笨笨：回复bamboo老师 我明白了，这是本年累计金额，算出应纳税额，然后减去以前季度缴纳的税额，就是本季度应该缴纳的所得税对吗

bamboo老师：回复笨笨要看您申报的是什么时候的报表

笨笨：回复bamboo老师 比如说是6月的呢，那13行应该填写1-5月缴纳的所得税金额吗

bamboo老师：回复笨笨所得税季度申报 那就填1季度申报缴纳的税款

笨笨：回复bamboo老师 如果是季度，我现在报的是第二季度的所得税，那第13行我应该填哪个金额

bamboo老师：回复笨笨就是第一季度申报所得税时候缴纳的税款

笨笨：回复bamboo老师 比如说我现在报6月的所得税，那13行应该填写1-5月缴纳的所得税金额对吗

bamboo老师：回复笨笨所得税是按季度申报 一年只申报四次 13行应该填写1-3月缴纳的所得税金额

笨笨：回复bamboo老师 一般纳税人和小规模纳税人都是按季申报吗

bamboo老师：回复笨笨一般纳税人和小规模纳税人都是按季申报

笨笨：回复bamboo老师 小规模纳税人的所得税是按优惠10%计算吗

bamboo老师：回复笨笨要看是否符合小微企业标准

淡墨轻轻影888：回复思顿乔老师 老师有相关的知识点推荐吗？

思顿乔老师：回复淡墨轻轻影888你好，建议汇算清缴以及增值税

淡墨轻轻影888：回复思顿乔老师 学堂里有相关老师课程推荐吗？

思顿乔老师：回复淡墨轻轻影888你好，这个我没有推荐的，不好意思

文文：回复王雁鸣老师 @王老师直接报考初级职称需要学习哪些内容啊？

文文：回复王雁鸣老师 我只有高中文化，并且毕业十年了，直接考初级会不会很难啊？初级证比从业资格证要高一级是不？

王雁鸣老师：回复文文您好，有初级班的课程，请到以下网址学习，谢谢。 https://www.acc5.com/course/cat_16/cat_sub_59/job_/1.html

文文：回复王雁鸣老师 @王老师:谢谢

王雁鸣老师：回复文文您好，不客气，是有点难，但是没办法了，会计证考试暂停了，只能这样考。

小谢吖：回复王超老师 会计凭证里面应该有记账凭证  科目汇总  还有利润表  

王超老师：回复小谢吖你好，你问的是会计账本啊。 不是会计凭证的，你看一下之前的提问

小谢吖：回复王超老师 我知道  我是要做记账凭证   记账凭证订立起来不是账本？

王超老师：回复小谢吖你订起来，只是表面上的账本，因为你数据都是零散的

小谢吖：回复王超老师 那完整的应该有哪些

王超老师：回复小谢吖你好，一般的企业需要总账、明细账、现金日记账、银行存款日记账、辅助账簿、固定资产卡片。

天道酬勤：回复蒋飞老师 少

天道酬勤：回复蒋飞老师 各种高大上的，我没记住。

蒋飞老师：回复天道酬勤你好！ 项目很多的

蒋飞老师：回复天道酬勤通过做题记忆就可以了

天道酬勤：回复蒋飞老师 有完全在境外，我知道我现在找不到这块了

蒋飞老师：回复天道酬勤你好！ 参考一下吧。

天道酬勤：回复蒋飞老师 第几页?

蒋飞老师：回复天道酬勤*****的资料

天道酬勤：回复蒋飞老师 是我现在用它复习，我刚刚翻半天没找到

蒋飞老师：回复天道酬勤你好！ 看一下第39页

蒋飞老师：回复天道酬勤适当记一下， 加油！ 祝你成功！

一七#为自己命名#：回复紫藤老师 全部内容只有这些?

紫藤老师：回复一七#为自己命名#对的，你的理解是正确的

乐学：回复马老师 有对应的详细清单，有交接双方签名和更具体的

马老师：回复乐学具体的内容根据你们交接的现存资料填写到清单确认无误后签字就可以了！

秋天老师：回复等待的汽车问题： 注册会计师法律责任产生的原因有哪些？ 解答：一般认为，注册会计师的法律责任是指注册会计师因违约、过失或者欺诈，对审计委托人、被审计单位或者其他有利益关系的第三人造成损害，按照相关法律法规而应承担的法律后果。在注册会计师应承担的法律后果的规定上，我国和西方国家既有相同的地方，但更多的是差异。相同点是都有承担刑事责任和民事责任的规定；不同点在于我国还有行政责任的规定

秋天老师：回复等待的汽车问题：法律责任的形式又有哪些？ 解答：你好，同学，答案如下 一、法律责任的含义与分类 法律责任是指因违反了法定义务或契约义务，或不当行使法律权利、权力所产生的，由行为人承担的不利后果。就其性质而言，法律关系可以分为法律上的功利关系和法律上的道义关系，与此相适应，法律责任方式也可以分为补偿性方式和制裁性方式。 法律责任是由特定法律事实所引起的对损害予以补偿、强制履行或接受惩罚的特殊义务，亦由于违反第一性义务而引起的第二性义务。 法律责任的特点在于:（1）法律责任首先表示一种因违反法律上的义务（包括违约等）关系而形成的责任关系，它是以法律义务的存在为前提的。（2）法律责任还表示为一种责任方式，即承担不利后果。（3）法律责任具有内在逻辑性，即存在前因与后果的逻辑关系。（4）法律责任的追究是由国家强制力实施或者潜在保证的。 根据违法行为所违反的法律的性质，可以把法律责任分为民事责任、刑事责任、行政责任与违宪责任和国家赔偿责任。 1.民事责任是指由于违反民事法律、违约或者由于民法规定所应承担的一种法律责任。 2.刑事责任是指行为人因其犯罪行为所必须承受的，由司法机关代表国家所确定的否定性法律后果。 3.行政责任是指因违反行政法规定或因行政法规定而应承担的法律责任。 4.违宪责任是指由于有关国家机关制定的某种法律和法规、规章，或有关国家机关、社会组织或公民从事了与宪法规定相抵触的活动而产生的法律责任。 5.国家赔偿责任是指在国家机关行使公权力时由于国家机关及其工作人员违法行使职权所引起的由国家作为承担主体的赔偿责任。 根据主观过错在法律责任中的地位，可以把法律分为过错责任，无过错责任和公平责任. 根据行为主体的名义，分为职务责任和个人责任。 根据责任承担的内容可以分为财产责任和非财产责任。 法的价值冲突是客观存在的。冲突的解决需要一种利益衡量和价值衡量。如何衡量呢？要注意以下三个原则：（1）价值位阶（价值排序原则）；（2）个案平衡原则；（3）比例原则。