小乐：回复宋生老师 假如我们要到挂靠公司开票对方要怎么算这个我们开票的税点呢我想知道怎么算的

宋生老师：回复小乐您好！我不知道您说的附税到底包括哪些，增值税11%，城建税按增值税5%计算，教育费附加按增值税3%计算。如果您那边城建税税率不是这么多，或者还有其他税种的话，就会不同。

李老师2：回复jossonli按照《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》（国税函〔2009〕377号）的规定，“应税收入额=收入总额-不征税收入-免税收入。其中，收入总额为企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入。” 因此，在总局尚未出台明确政策之前，企业需要以取得的收入总额（包括开票金额）计算缴纳企业所得税。 企业如果认为自身核算健全，可以申请按照查帐征收的方式缴纳企业所得税；另外，我局已经开始深入企业调研，了解具体情况，考虑适当降低核定征收的应税所得率。

婷：回复李老师 老师，那您知道营改增后怎么办嘛

李老师：回复婷要看你们当地税局哦，每个地方不一样的。你打电话问你们地税局之前的人看看，我的理解应该还是去地税。 　　五、异地施工税收管理 　　1. 一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用为销售额计算应纳税额。纳税人应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 　　2. 一般纳税人跨县（市）提供建筑服务，选择适用简易计税方法计税的，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 　　3. 试点纳税人中的小规模纳税人（以下称小规模纳税人）跨县（市）提供建筑服务，应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额，按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 　　4. 一般纳税人跨省（自治区、直辖市或者计划单列市）提供建筑服务，在机构所在地申报纳税时，计算的应纳税额小于已预缴税额，且差额较大的，由国家税务总局通知建筑服务发生地省级税务机关，在一定时期内暂停预缴增值税。

四季：回复晓海老师 只能双方都是增值税专用发票的，彼此之间才能抵扣是吗？

晓海老师：回复四季是的，进项税只能是增值税专用发票才能抵扣。

四季：回复晓海老师 是不是销项税无所谓是不是增值税专用发票？ 我看之前会计做的的增值税纳税申报表，12月进项税33681.14，销项税76222.76（专用发票明细合计税额36992，普通发票明细合计税额39230.76元）。

晓海老师：回复四季你有增值税业务不管是增值税专用发票还是普通发票就按税率计算销项税，进项税必须是增值税专用发票认证后才能抵扣进项税。

晓海老师：回复四季你好！没有其他问题请评分谢谢！

四季：回复晓海老师 我点击评分根本没有反应啊，我都已经弄了半个小时了。不知道那的问题。等下班后我在家里电脑试试。

晓海老师：回复四季好的不急，谢谢！

百合依香：回复邹老师 建筑业营改增后，普通增值税发票和专用发票都可以抵扣是吗？那开具普通增值税发票和开具专用增值税发票有什么区别吗？如何掌握呢？

邹老师：回复百合依香你好，只有专用发票进项可以抵扣 销项的是不分的，取得进项专用发票就可以抵扣，而不管你销项是开具的普通发票还是专用发票的

百合依香：回复邹老师 谢谢老师，我懂了

邹老师：回复百合依香不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

百合依香：回复邹老师 老师您好，建筑业购进柴油专用发票可以抵扣销项税吗？

邹老师：回复百合依香你好，如果是工程用的可以的