微信用户：回复邹老师 一般企业的标准税负税务局会告诉吗

邹老师：回复微信用户你好，有的地方税局会公布参考的税负率

内向的灰狼：回复钟存老师 能不能举个例子

钟存老师：回复内向的灰狼比如说你的收入是100万。利润是10万，其中你的工资是10万元。如果你的工资没有实际支付，那就不允许你扣除，说明你利用你的工资是咋不允许扣。那你就是10万加上10万，那就利润加上求证的工资，乘以税率，缴纳所得税。

玲玲：回复bamboo老师 不是19和20年分别算了吗？一个250，一个500

bamboo老师：回复玲玲是的 这里是算的2021年的

玲玲：回复bamboo老师 那为什么还要减6，减12

bamboo老师：回复玲玲就是剩余的需要折旧的期间

bamboo老师：回复玲玲计提减值准备后 还有10*12-6-12=102个月要计提折旧

玲玲：回复bamboo老师 剩余的折旧期限不就是2021年的6个月吗？不应该是（4200-120）/10/12乘以6吗

玲玲：回复bamboo老师 这个真没看懂

bamboo老师：回复玲玲10年才折旧了6个月跟12个月啊

bamboo老师：回复玲玲剩余的就是10*12-6-12个月啊

玲玲：回复bamboo老师 更新改造前不应该是是6个月吗？因为2021年6月30号改扩建

bamboo老师：回复玲玲对啊 把20年末固定资产净值算到后面每个月要折旧的金额 然后*6算2021年6月30号改扩建当年要计提折旧的金额

玲玲：回复bamboo老师 不明白啥意思

bamboo老师：回复玲玲就是2021年计提固定资产计提折旧的金额不一样了 要算到后面每个月需要计提折旧多少金额 然后*6算改扩建当年的6个月

对、：回复meizi老师 是的

meizi老师：回复对、那你的问题是啥 你是想报名还是什么意思

对、：回复meizi老师 问了一句这 我不懂诶

对、：回复meizi老师 他想报名初级管理 问的现在才开始继续教育学习，时间会不会冲突

meizi老师：回复对、说的是会计证的继续教育吗 这个不冲突的 现在都可以网上继续教育 网校或者财政局官网也可以买学习卡学习的。而且我们这边8月就开始了

番茄：回复李爱文老师 老师，我收到采购发票，其中有的材料到，还有部分未到，我要怎么处理呢？？分录怎么做，财务软件是金蝶，使用的是企业会计准则

李爱文老师：回复番茄建议等所有的材料到了再入库处理

番茄：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:部分材料到了不用入库？

李爱文老师：回复番茄只能暂时做备查账，因为你部分材料入库了与发票做账的对不上

番茄：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:老师，备查账是什么，我是刚入门，不是太懂，请指教

李爱文老师：回复番茄就是用电子表格或者手工账进行登记，哪些材料入库了

LSCAi：回复赵海龙老师 借方 本年利润是表示的什么

赵海龙老师：回复LSCAi本年利润账户的余额表示年度内累计实现的净利润或净亏损，该账户平时不结转，年终一次性地转至利润分配一未分配利润账户， 借：本年利润 贷：利润分配——未分配利润 如为亏损则作相反分录。年终利润分配各明细账只有未分配利润有余额，需将其他明细账转平， 借：利润分配一未分配利润 贷：利润分配 — 提取盈余公积、向投资者分配利润等 至此，所有结转分录可以划上一个圆满的句号。

LSCAi：回复赵海龙老师 为什么要借 利润分配_未分配利润 贷 利润分配—提取盈余公积

赵海龙老师：回复LSCAi通俗的语言来讲就是把所有收的钱放到一个袋子里，把所有支出去的也放到这个袋子里面，然后这个袋子的名字就是本年利润 然后把收的减去支出的就是利润 利润拿出一部分当做余粮就是盈余公积

LSCAi：回复赵海龙老师 本年利润和利润有什么区别

赵海龙老师：回复LSCAi利润分配是本年利润经过压缩的版本

LSCAi：回复赵海龙老师 什么意思啊

LSCAi：回复赵海龙老师 讲的通俗易懂点

LSCAi：回复赵海龙老师 利润分配—未分配利润做在借方是什么意思 利润分配—提取盈余公积是什么意思

LSCAi：回复赵海龙老师 利润分配—未分配利润做在借方是什么意思 利润分配—提取盈余公积在贷方又是什么意思

赵海龙老师：回复LSCAi本年利润相等于一个过渡的科目，利润分配才是正儿八经的成果

LSCAi：回复赵海龙老师 气失了答非所问

LSCAi：回复赵海龙老师 利润分配—未分配利润做在借方是什么意思 利润分配—提取盈余公积在贷方又是什么意思

LSCAi：回复赵海龙老师 ?

LSCAi：回复赵海龙老师 利润分配—未分配利润做在借方是什么意思 利润分配—提取盈余公积在贷方又是什么意思

赵海龙老师：回复LSCAi未分配利润借方是减少，盈余公积在贷方是增加

LSCAi：回复赵海龙老师 这两个为什么一个增加一个减少

赵海龙老师：回复LSCAi利润分配-未分配利润是所有者权益科目。 1、“利润分配是一个所有者权益科目，用以核算企业净利润的分配或亏损的弥补情况以及历年净利润分配（或亏损弥补）后的结存余额，其主要用途是用于调整本年利润科目。 2、未分配利润是明细科目：核算企业年度终了时的累计未分配利润或累计未弥补亏损。 年度终了，企业将全年实现的净利润（或亏损）自本年利润科目转入利润分配——未分配利润明细科目，若为净利润，则借记本年利润科目，贷记利润分配——未分配利润明细科目；若为亏损，则借记利润分配——未分配利润明细科目，贷记本年利润科目。 所有者权益科目就是借方减少贷方增加 这是由资产负债表的结构原理决定的

LSCAi：回复赵海龙老师 未分配利润借方是减少，盈余公积在贷方是增加 老师 你给我举个例子 在借方和贷方各表示什么意思

赵海龙老师：回复LSCAi盈余公积要提取的时候就要在贷方增加，在借方的时候可弥补亏损。利润分配一个道理。 建议系统学习下会计基础原理

LSCAi：回复赵海龙老师 未分配利润 在借方时是减少是什么意思

赵海龙老师：回复LSCAi就是这个科目总金额减少了，如果在借方表示减少了。

LSCAi：回复赵海龙老师 为什么减少了 没分配 为什么减少了

赵海龙老师：回复LSCAi分配了啊，分配到盈余公积了，

纯静如风：回复答疑苏老师 那我要核算该项目的成本啊，投标费也是它的成本之一吧？如果一开始没有计入管理费用，直接记入施工成本的话，应该怎么入账？

答疑苏老师：回复纯静如风你好 那就计入工程施工-间接费用-投标费

纯静如风：回复答疑苏老师 因为还有别的项目，更规范的入账怎么入？投标费是属于直接费用还是间接费用？

答疑苏老师：回复纯静如风你好 投标费只是一个项目的话，可以计入间接费用。多项目需要计入间接费用的。

纯静如风：回复答疑苏老师 看会计学堂的实操，有的记入工程施工-合同成本-某某项目-现场经费，有的账套记入工程施工-合同成本-某某项目-间接费用，有点懵，请老师提供个规范性的科目

答疑苏老师：回复纯静如风你好 明细科目没有固定的版本，是可以根据需要自己设置的，老师认为后面这种更规范的。

fafa：回复郭老师 那怎么样看是税务局已经申报了

郭老师：回复fafa你好，电子税务局待办事项里面有。

fafa：回复郭老师 我刚刚准备申报增值税，发现已经申报了，这是税务局代报了吗

郭老师：回复fafa好对的是的已经申报了。

fafa：回复郭老师 那个人所得税呢，个体不是只交个人所得

郭老师：回复fafa生产经营所得，你看一下你税务局 是不是也已经申报啦，这个定期定额就是针对生产经营所得的。

fafa：回复郭老师 这个是在哪看？

郭老师：回复fafa你好，也是在你的电子税务局，如果你不知道是不是定期定额的万象专管员。

fafa：回复郭老师 尊敬的纳税人：您已被我局认定为定期定额户，请登录电子税务局后在“个体工商户核定定额信息查询”模块查看核定销售额，如本期实际销售额未超过核定销售额，可不办理纳税申报，如超过核定销售额，需及时办理纳税申报。 这个是不是就是说我是定期定额的？

郭老师：回复fafa你好，对的，是定期定额的，属于定期定额的，对的。

答疑-李老师：回复坚守一般都是选择批扣