布丁：回复小锁老师 那在贷方 是负数是什么意思

小锁老师：回复布丁就是结转，把管理费结转了或冲销了

.sunshine：回复冉老师 之前的会计我看上季度做的房租费用，借：其他应付款 贷：管理费用

.sunshine：回复冉老师 这是什么意思

冉老师：回复.sunshine你好，这个是你们收房租，还是支付房租。

.sunshine：回复冉老师 支付

冉老师：回复.sunshine您好，如果是支付，方向做错了，正确得是 借：管理费用 贷：其他应付款

超越平凡：回复蒋飞老师 我知道 ，不知道错哪啊 这个框红色是错哪

超越平凡：回复蒋飞老师 还有那个合计人民币符号要写吗

蒋飞老师：回复超越平凡合计栏，人民币符号需要写上的

蒋飞老师：回复超越平凡金额不错的。就是表格有点错位了30000.00是5位数

慧：回复宋生老师 我知道是按照工资的14%，但是不能税前扣除是什么意思呀

宋生老师：回复慧您好！就是要调增利润，交所得税。

慧：回复宋生老师 @宋老师:那不得税前扣除，不是费用会增加。利润减少。少交所得税吗

宋生老师：回复慧您好！不得税前扣除的意思就是你这个费用要减少，利润要增加

Snow：回复王雁鸣老师 老师有哪些费用可以预提？

王雁鸣老师：回复Snow您好，预提银行借款的利息费用、预提固定资产的修理费用、房屋租金，员工工资，临时工工资等。

Snow：回复王雁鸣老师 预提的意思是扣当月的钱吗？

王雁鸣老师：回复Snow您好，预提的意思是当月没有付款，而只是先计入费用，降低利润。

四毛呀：回复邹老师 已经抵扣的发票怎么弄呀，是不能直接退给客户的吧。

邹老师：回复四毛呀你好，在系统申请开具负数发票，税局审批通过了根据通知单号码录入开具就是了

彩色的猫咪：回复少校老师 后面那个分录我还是不明白

少校老师：回复彩色的猫咪打个比方你本期要交的增值税是500万，税控设备是339万，维护费是50万 本来如果正常交增值税，分录是这样的 借：应交税费-应交增值税 500 贷：银行存款 但由于税控设备和维护费可以全额抵减增值税，所以 借：应交税费-应交增值税 389 贷：管理费用-办公费 389 最后应交增值税的贷方余额只剩500-389=111万 借：应交税费-应交增值税 111 贷：银行存款 111 你购买税控设备的时候一般都是计入管理费用，由于你全部用来抵减增值税了，那么税控设备的费用也就不能再抵企业所得税了，所以要全部从管理费用中冲掉

彩色的猫咪：回复少校老师 哦哦，明白了，谢谢

少校老师：回复彩色的猫咪不客气，希望给个5星评价哦