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关于会计的工作研究现状分析
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sun_ _ 发表的提问：
研发费用加计扣除的研发费用中的其他相关费用一般不超过研究开发总费用的比例是多少？相关政策文件是哪个？
你好！这个没有规定的比例的了
286楼
2023-03-15 10:23:10
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sun_ _：回复宋生老师 那我现在应该按什么算？还是说其他相关费用都可以据实扣除？
2023-03-15 10:56:09
宋生老师：回复sun_ _您好！实际发生的，有发票的可以扣除
2023-03-15 11:11:52
武老师
职称：注册会计师
4.93
解题: 0.73w
引用 @ 茗茶 发表的提问：
年度关联交易财务状况分析表，有关联和非关联交易是什么意思？是按利润表的累计数填写么？
就是是不是有内在联系，容易出现舞弊问题
287楼
2023-03-15 10:36:10
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好！去年的职工薪酬纳税调整明细表未把研发费用的人工列入表内，现在去税务局更正，会不会产生补交税？（研发费用的人工列支在期间费用表中研究费用）
您好，没有问题啊，不需要补税。补充进去就可以了。现在研发费用科目是独立的
288楼
2023-03-15 10:42:25
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肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 147 发表的提问：
1、在文中看到只在研究阶段才计提准备金，研究阶段的研发费是在管理费用，然后我觉得是不是做这个分录好点 按收入计提： 借：研发支出—提取研发准备金   贷：管理费用—研究开发费 2、文中又看到是事前确认的，事前确认又应该是没有进入管理费用的 还是： 借：研发支出—提取研发准备金   贷：研发支出—研究开发费 那个分录才是对的？计提研发准备金？
你好！上面说的文中在哪看到的呢？研发准备金的计提分录一般是： 借：利润分配--提取任意盈余公积--提取研发准备金 贷：盈余公积--任意盈余公积--研发准备金
289楼
2023-03-15 10:56:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ Summer 发表的提问：
用于研究活动的购买的机器设备，直接放入研究支出——费用化支出——直接投入费用吗？
你好，应当计入固定资产，然后把折旧计入研发支出核算
290楼
2023-03-16 09:36:53
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ Karma°C 发表的提问：
研究室领用原材料做研究试机，要把它计入研究费用，原始凭证里要出具什么表单？
你附领料单放后面就可以
291楼
2023-03-16 10:04:34
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 啦啦啦123478 发表的提问：
研发用的电子产品折旧计入哪个科目，管理费用-研究指出还是，计入管理费用-折旧费，和研发费用没关系
管理费用--研发支出--折旧
292楼
2023-03-16 10:32:27
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啦啦啦123478：回复袁老师 研发人员用的电脑折旧可以算入研发费用吗
2023-03-16 10:58:46
袁老师：回复啦啦啦123478可以
2023-03-16 11:19:37
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ ＺＬＪ 发表的提问：
老师，请问下企业发生的哪些费用可以当作研发费用加计扣除，新成立的企业，经营范围有技术研究和开发，公司刚成立员工发的工资可以当作研发费用吗？
你好，一般都是外协费，人工费，材料费
293楼
2023-03-16 10:40:34
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ＺＬＪ：回复小锁老师 老师， 对于列入研发费用加计扣除有什么特别的规定吗？比如是否要有专门的研发项目产生的才可以。对于没有研发项目，产生的料工费可以加计扣除吗？如公司刚成立，买了些材料让员工做安装测试，这样产生的料工费可以吗？
2023-03-16 11:11:14
小锁老师：回复ＺＬＪ必须要有研发项目的
2023-03-16 11:38:15
ＺＬＪ：回复小锁老师 老师，那没有研发项目的只是列研发费用，不能加计扣除是吗？
2023-03-16 11:50:33
小锁老师：回复ＺＬＪ嗯对，是这个意思I的
2023-03-16 12:05:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ SAINT 发表的提问：
2017年甲公司研究开发一项专利技术用于生产多种产品，在研究开发过程中发生材料费2000万元，人工工资500万元，以及用银行存款支付的其他费用200万元，其中符合资本化条件的支出为1800万元。 要求：编制甲公司2017年发生研发支出的会计分录。（金额以万元为单位）
你好 借；研发支出——费用化支出900万 研发支出——资本化支出1800万 贷；原材料 2000万 应付职工薪酬500万 银行存款 200万 借；管理费用900万 无形资产 1800单 贷；研发支出——费用化支出900万 研发支出——资本化支出1800万
294楼
2023-03-16 10:56:59
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SAINT：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-16 11:08:44
邹老师：回复SAINT不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-16 11:29:13
SAINT：回复邹老师 我还有两个问题 可以问吗
2023-03-16 11:57:52
SAINT：回复邹老师 2019年12月15日甲公司董事会通过表决，以本公司的自产产品作为年终奖品，对公司全体员工超额完成年度生产任务进行奖励，每位员工奖励一件产品，该公司总部管理人员50人，销售人员50人，工厂员工总数900人，其中车间管理人员100人，一线生产工人800人。发放给员工的本公司产品市场售价为2000元/件，成本为1500元/件，增值税税率为13%。12月31日，将1000件产品发放给员工。 要求：请写出相关会计分录。
2023-03-16 12:21:42
SAINT：回复邹老师 甲公司某设备原值为50万元，预计使用10年，净残值率5%，采用直线法计提年折旧。该设备于使用后第五年初出售，售价36万元（不含税），支付清理费1 000元。增值税率13%，甲公司按照净利润的10%计提盈余公积。 要求：说明出售该设备对资产负债表的影响金额。
2023-03-16 12:47:00
邹老师：回复SAINT同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2023-03-16 13:11:37
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 复杂的红酒 发表的提问：
.客户资产负债表和现金流量表的关系是什么，在家庭财务状况分析中分别扮演什么角色。
您好同学，资产负债表是你的家的资产结构，主要是多年累积形成的，而利润表上这一年你形成了多少意思
295楼
2023-03-19 11:51:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！研发费用，如果是处于研究阶段是否可以享受加计扣除？
可以的，可以加计扣除的
296楼
2023-03-19 12:16:48
全部回复
Amy(艾米)：回复辜老师 老师好！就是支付给代办机构的专利服务费和缴纳的专利年费是可以计入研发费用中吗？同时可以享受加计扣除吗？
2023-03-19 12:46:11
辜老师：回复Amy(艾米)这个是不可以加计扣除的，这不是研发支出啊
2023-03-19 12:56:25
Amy(艾米)：回复辜老师 好的，我明白了，谢谢老师。
2023-03-19 13:13:53
Amy(艾米)：回复辜老师 老师，我再问您一下，就是以后可能就只会缴纳年费的支出发生了。是不是以后我就不用填写研发费用这张表了啊？直接把缴纳的年费计入研究费用中就可以了吧？
2023-03-19 13:33:25
辜老师：回复Amy(艾米)这个可以直接计入管理费用，不需要计入研发费用的
2023-03-19 13:53:46
Amy(艾米)：回复辜老师 好的老师，我知道了，非常感谢老师的指导。
2023-03-19 14:11:56
辜老师：回复Amy(艾米)好的，客气，帮到你就好
2023-03-19 14:22:02
页子老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.88
解题: 0.01w
引用 @ 害怕的手链 发表的提问：
研究阶段发生支出8000元，其中领用材料2000元，用银行存款支付人工费6000，怎么做会计分录
借:研发支出－费用化支出8000 贷:原材料2000 应付职工薪酬6000
297楼
2023-03-19 12:45:03
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 风景如画 发表的提问：
民非企业研究的新技术出售后，所发生的研究费可以加计扣除吗
民非企业研究的新技术出售后，所发生的研究费可以加计扣除
298楼
2023-03-19 12:54:00
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
会计无纸化考试中的计算分析题输入法必须是在英文状态下吗
是的，不然小数点就是句号了。您也可以直接将输入系统切换掉（用ctrl+空格键）
299楼
2023-03-20 10:19:04
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 渝清 发表的提问：
对于企业研究费用，看到有处理到在建工程的，并且已放在建工程多年，我想大概是考虑最终归集到无形资产中，但我参考资料了解的是研究费用研究阶段都费用化，开发阶段资本化，请老师解答下放在建工程的处理正确吗？（如项目在研究或开发阶段的任何阶段，放在建工程合适吗？）
你好，不合适，正常来说不能资本化的最终会转管理费用，可以资本化的计入研发支出-资本化支出里，都没有说放在建工程的
300楼
2023-03-20 10:47:58
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渝清：回复小云老师 如果处在开发阶段，用在建工程科目代替了研发支出科目，有开发阶段迟续多年的吗？
2023-03-20 11:37:11
小云老师：回复渝清不合理，研发一般针对无形资产或者商品，在建工程都是建不动产或者是需要安装的固定资产才用
2023-03-20 12:01:02
渝清：回复小云老师 开发阶段跨多年合适吗？
2023-03-20 12:26:25
小云老师：回复渝清这个没有具体时间规定，可以
2023-03-20 12:48:57
渝清：回复小云老师 谢谢
2023-03-20 13:01:45
小云老师：回复渝清不客气，方便麻烦五星好评，谢谢
2023-03-20 13:27:48
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