暖暖老师：回复HE2.借生产成本—A产品5000 —B产品4000 制造费用2000 管理费用3000 贷应付职工薪酬14000

暖暖老师：回复HE3.借制造费用600 管理费用300 贷累计折旧900

暖暖老师：回复HE4借制造费用750 贷库存现金750

暖暖老师：回复HE5.借制造费用237 库存现金63 贷其他应收款300

暖暖老师：回复HE6.制造费用金额合计是 2000+600+750+237=3587

暖暖老师：回复HEA产品分配3587*5/9=1992.78 B产品分配3587*4/9=1594.22

暖暖老师：回复HE生产成本—A产品1992.78 —B产品1594.22 贷制造费用3587

暖暖老师：回复HE7.A产品成本是3225+5000+1992.78=10217.78 B产品成本是2990+4000+1594.22=8584.22

暖暖老师：回复HE借库存商品—A产品10217.78 —B产品8584.22 贷生产成本—A产品10217.78 —B产品8584.22

HE：回复黑眼圈老师 一）资料：某工厂20××年8月份，发生以下经济业务： 1、生产车间从仓库领用各种原材料进行产品生产。用于生产A类产品的甲材料150千克，单价10.50元/千克，乙材料100千克，单价16.50元/千克；用于生产B类产品的甲材料120千克，单价10.50元/千克，乙材料80千克，单价16.50元/千克。 2、结算本月份应付职工工资，按用途归集如下：A产品生产工人工资 5 000元B产品生产工人工资 4 000元车间职工工资 2 000元管理部门职工工资 3 000元 3、计提本月份固定资产折旧，其中车间使用的固定资产折旧600元，管理部门使用固定资产折旧300元。 4、车间报销办公费及其他零星开支750元，以现金支付。 5、车间管理人员出差报销差旅费237元，原预支300元，余额归还现金。 6、将制造费用总额转入“生产成本”账户，并按生产工人工资的比例摊配计入A,B两种产品成本中去。 7、结算本月份A,B两种产品的生产成本。本月投入A产品100件，B产品80件，均已全部制造完成，并已验收入库，按其实际成本入账。要求：根据上列产品生产的经济业务编制会计分录。2、编制产品生产成本计算表。

黑眼圈老师：回复HE同学老师不擅长解答这个问题，您重新发起提问，擅长的老师会解答的。

优雅的钢笔：回复桂龙老师 老师可以在5点45之前发给我吗，第6题开始也可以

桂龙老师：回复优雅的钢笔半小时发给你，我在回家的路上

优雅的钢笔：回复桂龙老师 那我只要14，和15就可以了

优雅的钢笔：回复桂龙老师 好了我不需要了，我提交了作业

优雅的钢笔：回复桂龙老师 我算完了2333

桂龙老师：回复优雅的钢笔同学做完了，你看一下吧。

优雅的钢笔：回复桂龙老师 唉，孩子太难了

桂龙老师：回复优雅的钢笔同学，不好意思，我是以最快的速度给你了。下次提问如果有时间限制的话，你最好标明，以免造成老师误接。

优雅的钢笔：回复桂龙老师 好的好的，没事

桂龙老师：回复优雅的钢笔祝你学习愉快同学，满意给个五星好评哈。

暖暖老师：回复 Janet  乙公司 借无形资产980 银行存款20 贷固定资产清理1000

暖暖老师：回复 Janet  借固定资产清理800 累计折旧258 贷固定资产1058

暖暖老师：回复 Janet  借固定资产清理200 贷资产处置损益200

暖暖老师：回复 Janet  1.甲企业 借银行存款204000 坏账准备20000 营业外支出10000 贷应收账款234000

暖暖老师：回复 Janet  乙公司 借应付账款234000 贷库存现金204000 其他收益-债务重组30000

暖暖老师：回复 Janet  2甲企业 借原材料81000 应交税费进项税额10400 坏账准备20000 营业外支出-债务重组损失900 贷应收账款113000 银行存款1000

暖暖老师：回复 Janet  乙公司 借应付账款113000 贷其他业务收入80000 应交税费-销项税10400 其他收益-债务重组收益113000-90400=22600

暖暖老师：回复 Janet  借其他业务成本70000 贷原材料70000

暖暖老师：回复 Janet  3甲企业 借固定资产1000 累计摊销100 贷无形资产1000 资产处置损益80 银行存款20

暖暖老师：回复 Janet  乙公司 借无形资产980 银行存款20 贷固定资产清理1000

暖暖老师：回复 Janet  借固定资产清理800 累计折旧258 贷固定资产1058

暖暖老师：回复 Janet  借固定资产清理200 贷资产处置损益200

暖暖老师：回复小朋友1.借在途物资60000 应交税费进项税额78000 贷银行存款678000

暖暖老师：回复小朋友2.借应付票据40000 贷银行存款4000

暖暖老师：回复小朋友3.借原材料40000 贷在途物资40000

暖暖老师：回复小朋友4.借应收账款135600 贷主营业务收入120000 应交税费销项税15600

暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本72000 贷库存商品72000

暖暖老师：回复小朋友5.借固定资产40000 应交税费进项税额5200 贷银行存款45200

暖暖老师：回复小朋友上边是6的会计分录 5.借其他货币资金6600 贷交易性金融资产成本6000 投资收益600

暖暖老师：回复小朋友7.借工程物资60000 贷银行存款60000

暖暖老师：回复小朋友8.借固定资产560000 贷在建工程560000

暖暖老师：回复小朋友9.借在建工程6000 贷应付利息6000

暖暖老师：回复小朋友10.借固定资产清理8000 累计折旧72000 贷固定资产80000

暖暖老师：回复小朋友借固定资产清理200 贷银行存款200

暖暖老师：回复小朋友借银行存款320 贷固定资产清理320

暖暖老师：回复小朋友借营业外支出8200-320 贷固定资产清理

暖暖老师：回复小朋友11.借银行存款160000 贷长期借款160000

暖暖老师：回复小朋友12.借银行存款429400 贷主营业务收入380000 应交税费销项税49400

暖暖老师：回复小朋友借主营业务成本168000 贷库存商品168000

暖暖老师：回复小朋友13.借财务费用6600 贷应付利息6600

暖暖老师：回复小朋友14借生产成本100000 制造费用9000 管理费用11000 在建工程80000 贷应付职工薪酬200000

暖暖老师：回复小朋友15.借短期借款100000 财务费用5000 贷银行存款105000

暖暖老师：回复小朋友16.借管理费用24000 贷累计摊销24000

暖暖老师：回复小朋友17.借制造费用32000 管理费用8000 贷累计折旧40000

暖暖老师：回复小朋友18.借银行借款20400 贷应收账款20400

暖暖老师：回复小朋友19.借资产减值损失360 贷坏账准备360

暖暖老师：回复小朋友20.借销售费用8000 贷银行存款8000

暖暖老师：回复小朋友借制造费用12000 管理费用2000 贷银行存款14000

暖暖老师：回复小朋友制造费用金额合计是 9000+32000+12000=43000

暖暖老师：回复小朋友借生产成本43000 贷制造费用43000

小朋友：回复暖暖老师 谢谢，但是会计分录我已经都做完了，我是不知道第二题要求的登记总账账户并结账怎么做啊

暖暖老师：回复小朋友登记总账就是需要根据科目汇总表啦这里

小朋友：回复暖暖老师 那具体应该怎么写您可以写一点出来给我参考一下吗

暖暖老师：回复小朋友比如原材料在这个额题目中借方金额累计 贷方金额累计

小朋友：回复暖暖老师 那和编制本期发生额及期末余额试算平衡表有什么区别吗

暖暖老师：回复小朋友其实实质是一样的东西

小朋友：回复暖暖老师 第三题就是编制这个表，那这个第二题我是直接文字叙述还是画T型账户，还是编表啊？

暖暖老师：回复小朋友画T字形账户就可以，简单操作

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢，那会计分录中出现的所有会计科目都要做对吧

暖暖老师：回复小朋友是的，所有科目都要画的

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师，老师您方便做一下第（21）个会计分录吗？，我怕我自己有写错的地方想和您的对一下答案

暖暖老师：回复小朋友你21题目是做本月的还是本年的我想问

小朋友：回复暖暖老师 是做本月的

暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 贷本年利润500000

暖暖老师：回复小朋友借主营业务收入500000 投资收益600 贷本年利润500600

暖暖老师：回复小朋友借本年利润 贷主营业务成本240000 营业外支出7880 财务费用11600 管理费用21000 销售费用8000 资产减值损失360

小朋友：回复暖暖老师 好的，谢谢老师

暖暖老师：回复小朋友不客气，麻烦给予五星好评

淡淡的板凳：回复立红老师 好的好的

淡淡的板凳：回复立红老师 老师，什么时候用资产减值损失 什么时候用信用减值损失

立红老师：回复淡淡的板凳你好， 14年 借：应收账款 2000 贷：坏账准备 2000 同时 借：银行存款 2000 贷：应收账寺 2000 借：坏账准备 4500 贷：信用减值损失 2500