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所得税会计核算的一般程序有
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 刘新云 发表的提问：
一般纳税人公司属于小型微利企业，核定税率9%那应交所得税怎么计算的
收入*9%*10%
211楼
2023-02-21 11:17:48
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 南境星辰 发表的提问：
为什么重新计算不适用于内部控制测试程序？
对于控制测试可以使用重新执行、询问、观察、检查等程序完成。重新计算属细节测试一般不用于控制测试，控制测试通常用于评价风险了解环境，细节测试针对认定层次的风险应对。
212楼
2023-02-21 11:41:59
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
工程项目废品一般会计处理和涉税处理，会计科目“营业外收入”还是可以直接冲减“工程施工”，另外涉及的税费除了增值税有没有所得说
您好！ 一般情况下，废料变卖收入都是冲减直接费成本。 需要缴纳增值税 有收入就需要缴纳所得税
213楼
2023-02-22 10:42:08
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立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 灵活的凉面 发表的提问：
请问若注册会计师小赵仅对应收账款实施了上述 审计程序，你认为他遗漏了应收账款审计的哪 一项重要的审计程序?该审计程序分为几种方 式?简述实施该审计程序的范围有哪些因素决 定，并设计该审计程序的工作底稿。
同学你好 把习题传过来吧？
214楼
2023-02-22 10:52:55
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
公司企业所得税是按核定征收来核算的有一个应纳税所得税率是怎么核定的
你好，这个应税所得率是税局根据你企业所在行业确定的一个比例
215楼
2023-02-22 11:17:10
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
我们建筑公有甲供材工程、又有包工包料全额承包工程应分开核算简易计税和一般计税吗？
是的，要分开合算，根据工程项目
216楼
2023-02-22 11:38:59
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感谢经历：回复马老师 报税时：分开一般纳税和简易计税，简易计税要在网上电子税务局上申报，是吗
2023-02-22 12:00:50
马老师：回复感谢经历是的，先要备案才可以
2023-02-22 12:18:58
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 王乐 发表的提问：
老师，一般纳税人，采购生猪回来屠宰，分割后再销售，这过程的会计核算怎么做。
同学好，采购时，计入主营业务成本，销售时，记入主营业务收入，，
217楼
2023-02-23 10:33:53
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王乐：回复英老师 老师，向农户采购生猪时开什么发票，税率多少，分割后销售开票税率多少
2023-02-23 10:57:26
英老师：回复王乐采购生猪和销售猪肉，，可以开具农产品销售发票，税率是免税的，
2023-02-23 11:19:13
王乐：回复英老师 增值税免税，企业所得税免吗
2023-02-23 11:46:22
王乐：回复英老师 老师，咱们课件有屠宰业的账务处理可以学习吗
2023-02-23 11:59:52
英老师：回复王乐课堂里没有具体的账户处理，
2023-02-23 12:19:45
王乐：回复英老师 老师，以传点这方面的课件吗?急需学习。
2023-02-23 12:48:53
英老师：回复王乐目前没有相关的屠宰业的课件，
2023-02-23 13:02:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 宁缺～毋滥 发表的提问：
5月和6月之前的会计做错了，现在调整了，那更正申报需要什么程序，在哪里更正？所得税我们是一季度一交
你好，直接做相应调整分录就是了
218楼
2023-02-23 10:55:42
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宁缺～毋滥：回复邹老师 没有，她在5月填购货单时，把商品成本价填错了，本是18元，她登记成了1800
2023-02-23 11:17:10
邹老师：回复宁缺～毋滥你好 借；应付账款等科目 贷；库存商品 1800-18 ，做这个调整分录
2023-02-23 11:45:16
宁缺～毋滥：回复邹老师 这样没有用，因为我录销售单时，成本单价会是1800，改不了
2023-02-23 11:57:14
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，之前入库单错误就无法修改了？
2023-02-23 12:26:55
宁缺～毋滥：回复邹老师 我已经做了调整，现在就是需要更正申报，请问更正申报的程序是怎样？
2023-02-23 12:48:24
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，提供正确的申报，去税局撤销错误的数据，然后按正确数据做更正
2023-02-23 13:15:21
宁缺～毋滥：回复邹老师 对，因为是5月份的，必须返回5月更改，我现在更该好了，但是需要更正申报
2023-02-23 13:33:03
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，还有什么疑问吗
2023-02-23 14:00:57
宁缺～毋滥：回复邹老师 也是在国税系统里面做吗？
2023-02-23 14:21:36
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，哪个系统数据错误就去哪里更正的
2023-02-23 14:42:25
宁缺～毋滥：回复邹老师 还有就是我们淘宝销售的商品，收入在支付宝，然后在提现到公帐，我知道开票的客户的分录是借：其他货币资金-支付宝，贷：主营业务收入 应交增值税 到账之后就是借：银行存款，贷：其他货币资金，那没有开票的客户应该怎么做分录呢？
2023-02-23 14:58:04
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，你是指无票收入？
2023-02-23 15:19:22
宁缺～毋滥：回复邹老师 对，就是淘宝销售商品，但是没有给客户开发票
2023-02-23 15:41:32
宁缺～毋滥：回复邹老师 但是我们是支付宝到达一定金额（有开票金额，也有没开票金额）才会提现到公帐，
2023-02-23 16:10:39
邹老师：回复宁缺～毋滥你好，没有开具发票做账的分录也是与开具发票一样的，只是没有开具发票而已
2023-02-23 16:30:33
宁缺～毋滥：回复邹老师 好的
2023-02-23 16:44:20
邹老师：回复宁缺～毋滥祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 17:03:21
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小叶子lj 发表的提问：
一般纳税人核定征收的企业需要所得税汇算清缴吗？
是的，需要做所得税汇算清缴。
219楼
2023-02-23 11:00:56
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 嬿 发表的提问：
独立核算一般纳税人分公司企业所得税享有小微企业优惠政策?
你好，从7.1号开始分公司不再享受
220楼
2023-02-23 11:14:18
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嬿：回复暖暖老师 这个文件号是多少呢?
2023-02-23 12:12:15
暖暖老师：回复嬿我明天查一下，在电子税务局申报的首页有提醒
2023-02-23 12:28:02
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 最最可爱的老师~ 发表的提问：
账务处理程序的核心是什么呀 有的说是记账程序，有的说是账簿组织
您好，您这是什么考试的题目吗？最好是根据您相对应的教材
221楼
2023-02-23 11:35:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ ???? 发表的提问：
我想再问一次这四个的会计分录，要对应序号，还需要计算过程，回答要标注序号，谢谢
1借固定资产240 贷银行存款240
222楼
2023-02-24 10:35:14
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暖暖老师：回复????两年折旧 借管理费用48 贷累计折旧48
2023-02-24 11:12:39
暖暖老师：回复????2.14年底账面价值240-48=192 192-180=12
2023-02-24 11:33:31
暖暖老师：回复????借资产减值损失12 贷固定资产减值准备12
2023-02-24 12:02:47
暖暖老师：回复????3计提减值后每月折旧 180/8*12=5 5*2=10
2023-02-24 12:19:30
暖暖老师：回复????借在建工程170 累计58 固定资产减值准备12 贷固定资产240
2023-02-24 12:31:11
暖暖老师：回复????借在建工程100 贷银行存款100
2023-02-24 12:46:05
暖暖老师：回复????借固定资产270 贷在建工程270
2023-02-24 13:14:07
暖暖老师：回复????4改良后每年计提折旧 270/8=33.75
2023-02-24 13:37:58
暖暖老师：回复????两年半的折旧是 33.75*2.5=84.38
2023-02-24 13:51:59
暖暖老师：回复????借银行存款160 累计折旧84.38 资产处置损失25.63 贷固定资产270
2023-02-24 14:09:54
????：回复暖暖老师 老师，第三问5为什么需要乘以2啊
2023-02-24 14:37:33
暖暖老师：回复????2015.3月开始改良，2月的折旧
2023-02-24 15:00:35
????：回复暖暖老师 那那个第三问每月折旧不是等于5啊，
2023-02-24 15:13:24
暖暖老师：回复????应该是1.875，我计算错误这里
2023-02-24 15:40:50
????：回复暖暖老师 还有第三问在建工程为什么是170，累计是58，我也不是很懂
2023-02-24 16:00:52
暖暖老师：回复????累计折旧就是购买都计提减值再加上那2月的折旧得出来的，在建工程是倒挤出来的
2023-02-24 16:13:13
????：回复暖暖老师 好的 这次明白了 谢谢
2023-02-24 16:41:47
暖暖老师：回复????不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-24 16:56:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税企业企业所得税的计算方法有哪些
应纳税额=应纳税所得额*适用税率
223楼
2023-02-24 10:56:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
如何理解会计核算的工作流程呢？会计核算流程是干嘛的
按原始凭证写出记账凭证，是会计的核心工作，在实际中，会计也要兼做日记账账、明细账。这里，把做日记账、明细账的分别叫做库管、财务、出纳
224楼
2023-02-24 11:14:08
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 明天你好！ 发表的提问：
计提季度所得税，请教一下，怎么核算计提季度的所得税呢？
你做完所有凭证在结转损益前看你的科目余额表，用你的收益类科目贷方为余额减去你损益类科目借方余额的差计提核算所得税
225楼
2023-02-24 11:35:59
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明天你好！：回复马老师 请问一下，我这个月计提季度所得税，是要看7，8，9月份所有的收益类科目的贷方合计数和损益类科目借方合计数嘛？
2023-02-24 12:03:29
马老师：回复明天你好！全年累计的数字不根据季度
2023-02-24 12:33:17
明天你好！：回复马老师 收益类贷方科目合计数减去损益类借方科目的合计数的差乘25%，就是季度需要缴纳所得税嘛？
2023-02-24 13:00:18
马老师：回复明天你好！是的，这个就是你季度该预交的
2023-02-24 13:29:50
明天你好！：回复马老师 好的，非常感谢老师
2023-02-24 13:40:58
马老师：回复明天你好！不客气的，如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2023-02-24 14:05:29
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