首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
预付货款违约收不回会计处理
分享
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
有一个合同单方违约，我方不予退还他们公司的预付款这个账务处理是怎样，上个月我公司收到预付款时做了银行存款，预收账款。这个月由于对方公司违约也就是货他们也不要了，钱也不要了。我要怎么处理
预收账款转营业外收入
1楼
2022-12-08 17:17:17
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 标致的绿草 发表的提问：
我是外贸公司，收到国外预付货款，现在国外违约不要货了，预付款也不要了，如何入账。预付款已经支付给国内厂家，由于违约，厂家也不退还给我了
您好，若您未发货，收到预付款做营业外收入，同时付给国内供应商做营业外支出。
2楼
2022-12-08 18:42:13
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
我们公司和他人签租房合同，现在我们公司违约 .不租了 需要支付一个月违约金，这个违约金会计分录怎么处理 ，收款方需要去税务局开这个违约金发票吗 收款方是个人
借 营业外支出贷银行存款 不给开发票 开收据给你做账
3楼
2022-12-08 19:55:57
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 世界小姐 发表的提问：
客户先打款后发货，之前挂预收账款，待开出销项发票后确认收入再转到应收账款。现客户违约不再要货，原预收账款定金3万按合同约定不退回客户，但我司也无法收回已代客户向第三方支付过的包装费款项5000，如何账务处理？过下应收账款。
同学，你好，原收到的预账款其中2.5W做收入处理，剩下的5千冲代客户支付的包装费
4楼
2022-12-08 21:01:14
全部回复
世界小姐：回复小叶老师 老师，能说下具体分录么？
2022-12-08 21:37:25
小叶老师：回复世界小姐同学，你好，借：预收账款 30000 贷：应收账款 5000 营业收入 22123.89 应交税费-应交增值税-销项2876.11
2022-12-08 22:02:34
世界小姐：回复小叶老师 2万5我觉得应该算是营业外收入了，就是预收账款定金，客户不要了，违约造成归属公司了，这样理解对不？该营业外收入部分是否交增值税？需要做账的我感觉是5000，冲预收。比较迷的是这5000包装费这部分，如何账务处理？5000包装费也不用再给他开发票了，因为他定金都不要了，也不会再把这钱付给我们，也不会再要5000的包装费发票。
2022-12-08 22:23:29
小叶老师：回复世界小姐5000的包装费实际上就是你们帮垫的，如果前面做了费用，那么就把费用冲掉，计入营业外收入就不存在增值税了
2022-12-08 22:37:52
世界小姐：回复小叶老师 5000挂的其他公司预付，目前也未收到票。收到票后再进库存—包装物。实在绕不清这里的分录，老师能不能具体说下。是借：预付5000，贷银存5000。收发票后，借库存5000（含税），贷预付5000。剩下的，应该收客户这5000包装费不知道怎么做账
2022-12-08 22:52:36
小叶老师：回复世界小姐这个包装物是不是能重复使用？可以重复使用的话这5000也做到营业外里头；如果不能重复使用，借：预付5000，贷银存5000。收发票后，借管理费用-低值易耗品5000（含税），贷预付5000 同时借：预收账款 借：管理费用-低值易耗品5000（含税）红字，
2022-12-08 23:03:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 彪壮的老师 发表的提问：
小规模纳税人，收到材料预付款后，1年内暂不开票也不发货。是否会有增值税，所得税的问题？该如何处理。若最终需要作废合同，本公司扣除违约金后将剩余款项原路打回，违约金是否需要开具发票及上税？
你好，一年内不行，汇算清缴的时候就要交了
5楼
2022-12-08 21:54:05
全部回复
彪壮的老师：回复朴老师 材料贸易业务，签订合同，收到预付账款。但业务迟迟未发生。年底是否可以继续挂账，不结转收入。汇算清缴会影响吗
2022-12-08 22:51:03
朴老师：回复彪壮的老师你好，汇算清缴的时候需要交的哦
2022-12-08 23:11:07
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
预付货款，收不回发票，怎么处理预付账款余额
你好！只是没有发票吗？实际业务已发生了是吧，可以确认成本或费用但是不可以企业所得税前抵扣汇算清缴要做调整
6楼
2022-12-08 23:06:31
全部回复
好好学习：回复QQ老师 老师好，实际业务已发生，只是没有发票，一直挂在预付账款上。时间太长了
2022-12-08 23:31:19
QQ老师：回复好好学习你好！可以转入成本费用，只是不可以企业所得税前抵扣
2022-12-08 23:59:06
好好学习：回复QQ老师 可以直接进入营业外支出吗？
2022-12-09 00:22:20
QQ老师：回复好好学习你好！一般是不可以的，营业外支出一般是非正常业务
2022-12-09 00:43:22
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @  纯粮原浆曲酒  发表的提问：
收不回来的预付账款，怎样会计处理？
你好，计提坏账准备。
7楼
2022-12-09 00:06:52
全部回复
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 租金收入是属于提供服务吗？
2022-12-09 00:32:48
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 租金收入是属于销售额吗？
2022-12-09 00:56:39
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，不属于提供服务。属于销售额。
2022-12-09 01:20:05
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 公司出租的厂院，收取的租金，不属于现代服务里的租赁服务吗？那属于什么？
2022-12-09 01:33:29
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，是属于经营租赁。
2022-12-09 01:52:46
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入在销售额里(销售货物、劳务、服务、无形资产)，属于哪一项？
2022-12-09 02:18:27
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，报税里面属于提供服务。
2022-12-09 02:44:48
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那你前面怎么说不属于提供服务呢？
2022-12-09 03:09:11
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，报税属于服务，开票属于经营租赁。
2022-12-09 03:31:53
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入属于提供服务吗？
2022-12-09 03:53:08
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，你是一般纳税人和小规模，报税有服务、不动产和无形资产。报税属于提供服务。
2022-12-09 04:16:02
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 报税属于提供服务，那不报税属于什么？能解释清楚点吗
2022-12-09 04:45:24
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，在开发票属于经营租赁开租金，报税的时候具体不同行业税务报表不同，一般是服务不动产在一起，填在那里。
2022-12-09 05:11:04
 纯粮原浆曲酒 ：回复月月老师 那租金收入属于在销售额里的提供服务吗？
2022-12-09 05:37:13
月月老师：回复 纯粮原浆曲酒 你好，你发一下表格我看一下，各行业表格略有不同。
2022-12-09 06:05:01
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
收到客户付的违约付款违约金，如何做会计分录
借：银行存款 贷：营业外收入
8楼
2022-12-09 01:04:26
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 三三得九- 发表的提问：
公司欠款未付，现要付所欠货款和违约金，利息，比发票金额多，违约金和利息要怎样处理？
你好，那对方应该给你开发票的，这个属于他们价外收入了。
9楼
2022-12-09 02:08:12
全部回复
三三得九-：回复佟老师 好的，谢谢
2022-12-09 02:25:08
佟老师：回复三三得九-不客气祝您学习愉快！
2022-12-09 02:45:53
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户_ph299470 发表的提问：
我公司因合同违约，按照合同约定预付款30000元算作违约金处理，因关系僵化，对方没有开具违约金收据，根据合同税前可以扣除吗
你好，可以的，没有问题的，这个
10楼
2022-12-09 03:21:43
全部回复
学堂用户_ph299470：回复冉老师 但税务人员按照没有发票让我们调整交税，合理吗
2022-12-09 03:47:53
冉老师：回复学堂用户_ph299470不可以的，你可以提供合同，说明的
2022-12-09 04:05:36
学堂用户_ph299470：回复冉老师 好的，我再和他们进行沟通。另外我公司今年3月份发一批货，增值税发票已开具，但因质量问题赔偿对方20万元损失，签个合同可以税前扣除吗，这种情况，开出去的增值税发票需要调整吗
2022-12-09 04:33:08
冉老师：回复学堂用户_ph299470这种是不需要调整的，可以扣除的
2022-12-09 04:52:50
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学堂用户4tnsbw 发表的提问：
甲公司与丁公司签订了养殖品种引进合同。合同约定养殖品种价款共计2万元，甲公司预付定金4干元，违约金按合同总额的10％计算。合同签订后因甲公司无力支付丁公司货款，造成违约，丁公司所收定金不予退回，同时要求甲公司赔付违约金。丁公司的做法是否合法？请简述理由。
你好！不对的了。只能选一个。《合同法》第一百一十六条规定:“当事人既约定违约金,又约定定金的,一方违约时,对方当事人可以选择适用定金或者违约金条款。
11楼
2022-12-09 04:28:44
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 求知探索 发表的提问：
收取货款和违约金都要开发票交增值税，那违约金返还时怎么处理呢？
你好，违约金返还就不是违约金，属于押金，押金不需要开发票。开个收据就行。
12楼
2022-12-09 05:33:57
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 左左加油 发表的提问：
我司违约与乙方解除合同，正常支付违约金，乙方压着货款不支付我司，我司是否可以正常采取法律手段处理？
你好！可以采取法律手段要求对方支付。
13楼
2022-12-09 06:54:27
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ LYX 发表的提问：
违约收不回的租房押金，怎么做账务处理?
你好 借营业外支出 贷其他应收款
14楼
2022-12-09 07:47:50
全部回复
LYX：回复答疑苏老师 老师，请问一下，没有发票支出的费用，挂在其他应收款-法人名下，要怎么处理
2022-12-09 08:16:09
答疑苏老师：回复LYX你好 没有发票的支出可以正常做账 只是不能税前扣除
2022-12-09 08:27:00
LYX：回复答疑苏老师 把挂在其他应收款的冲红，然后正常做账吗？如果是亏本的，要怎么处理
2022-12-09 08:53:29
答疑苏老师：回复LYX你好 都正常做账就可以
2022-12-09 09:13:04
LYX：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2022-12-09 09:32:57
答疑苏老师：回复LYX不客气 祝工作顺利
2022-12-09 09:54:23
LYX：回复答疑苏老师 老师，问一下，小规模纳税人，企业所得税季度报税，是填利润表的本期金额还是累计金额
2022-12-09 10:07:22
答疑苏老师：回复LYX你好 是累积金额
2022-12-09 10:34:05
刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 昏睡的巨人 发表的提问：
老师好，我们有两个公司，A公司租房办公当时交押金5万，未收到押金条，做的预付账款，后直接转给B公司，一直由B公司开始交租，后因换办公区，要支付一定的违约金，请问我如何做账务处理
你好！B支付租金，那就意味着租赁协议已变更，A与B之间通过往来结算平账。违约金由B公司支付，计入营业外支出，同时冲销已付押金。（注：对外支付押金应计入“其他应收款”科目）。
15楼
2022-12-09 09:15:41
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料