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企业计提折旧会计分录怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 将军 发表的提问：
将一批闲置的运输汽车向B公司投资，原价150000，已计提折旧30000，双方议定130000。这个咋做分录
借；固定资产清理 120000 累计折旧 30000 贷；固定资产 150000 借；长期股权投资 130000 贷；固定资产清理 120000 营业外收入 10000
76楼
2022-12-26 12:29:47
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将军：回复邹老师 计提本月固定资产折旧1400，其中车间固定资产折旧费800，管理部门固定资产折旧费折旧600。这个咋做分录
2022-12-26 12:51:50
邹老师：回复将军借；制造费用 800 管理费用 600 贷；累计折旧 1400
2022-12-26 13:20:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 英勇的汽车 发表的提问：
请问补提上一年度的累计折旧，该怎么做会计分录？
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
77楼
2022-12-26 12:58:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 开心的篮球 发表的提问：
请问补提上一年度的累计折旧，该怎么做会计分录？
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
78楼
2022-12-26 13:10:01
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开心的篮球：回复邹老师 不是吧？借以前年度纳税调整？年末转入未分配利润吧！
2022-12-26 13:40:04
邹老师：回复开心的篮球当然最后还是会影响到损益的
2022-12-26 14:00:39
开心的篮球：回复邹老师 那是肯定的，问题是去年没有计提，今年要补提折旧，损益这块肯定会有影响！
2022-12-26 14:29:46
开心的篮球：回复邹老师 想要知道，这块会计分录是否向我说那样计提以前年度损益调整？
2022-12-26 14:54:47
邹老师：回复开心的篮球按道理是可能会影响制造费用，生产成本，库存商品，主营业务成本这些科目的 简化处理就是 借；以前年度损益调整 贷；累计折旧
2022-12-26 15:13:07
开心的篮球：回复邹老师 谢谢~
2022-12-26 15:39:48
邹老师：回复开心的篮球不客气。今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问
2022-12-26 15:50:27
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 小巧的酸奶 发表的提问：
新政府会计制度下，计提折旧怎样做分录呢
按月计提固定资产折旧时， 财务会计 借：业务活动费用/单位管理费用/经营费用等 贷：固定资产累计折旧
79楼
2022-12-26 13:16:27
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 小?美 发表的提问：
你好，我公司报废10辆车，残值收入13000。这个月是先计提折旧，再做分录。还是先做分录，再计提折旧。分录怎么做？谢谢
同学你好，当月减少的固定资产需要计提折旧的。先计提折旧。再做出售的业务。
80楼
2022-12-26 13:29:59
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小鹿老师：回复小?美出售的时候。借：银行存款 130000 固定资产清理 130000 把固定资产账面价值结转。借：固定资产清理 累积折旧 贷：固定资产 然后把两个分录的固定资产清理余额转入营业外收入。如果是损失，就做营业外支出。 同学还有疑问，随时问老师。如果满意，记得给老师好评。谢谢。
2022-12-26 14:03:38
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 夜空。流星 发表的提问：
本年发现前两个月计提折旧多了，可以怎么做分录冲回
借：累计折旧 贷：管理费用
81楼
2022-12-27 12:10:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 漂亮的曲奇 发表的提问：
老师你好，我公司报废10辆车，残值13000。这个月我是先计提折旧，再做分录。还是先做分录再计提折旧？分录如何做？
你好 你之前车辆是做的固定资产吗 ？ 折旧没折旧 ？
82楼
2022-12-27 12:26:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 腼腆的月饼 发表的提问：
我们是物流运输公司，购买了一辆货车，花了16万（含税），我做的是内账，第二月如果做累计折旧，我该怎么计提折旧，怎么做分录呢？
借；主营业务成本 贷累计折旧 需要知道折旧方法，残值，折旧年限才可以计算月折旧金额 的
83楼
2022-12-27 12:54:46
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腼腆的月饼：回复邹老师 可以是 借：管理费用—折旧费 贷:累计折旧 吗？还是必须得用成本？这两者有什么区别呢？
2022-12-27 13:18:35
邹老师：回复腼腆的月饼你好，物流公司车辆折旧是计入成本，而不是费用的
2022-12-27 13:42:36
腼腆的月饼：回复邹老师 哦哦，那遇到什么情况是用费用的？还有计提折旧计算的时候，是按照购车含增值税的金额计算，还是不含税的金额计算呢？
2022-12-27 14:04:24
邹老师：回复腼腆的月饼你好，一般企业的车辆折旧 如果进项没有抵扣，是含税的，抵扣了就是不含税的
2022-12-27 14:32:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 苏杭 发表的提问：
老师您好，请问专门用于某产品生产的设备，本月未生产该产品，是否需要计提折旧？如何做分录，谢谢！
你好，需要的哦，也需要计提折旧的
84楼
2022-12-27 13:05:04
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苏杭：回复朴老师 是计入管理费用吗?如果某设备购买回来后放在仓库一直未使用是否需要计提折旧？谢谢
2022-12-27 13:28:07
朴老师：回复苏杭生产的计入制造费用里面
2022-12-27 13:54:26
苏杭：回复朴老师 也就是说如果当月未使用的和闲置的固定资产都是要折旧计入管理费用,对吗？
2022-12-27 14:19:44
朴老师：回复苏杭只要是车间的就用制造费用
2022-12-27 14:33:22
苏杭：回复朴老师 制造费用可以下期再结转成本吗？谢谢
2022-12-27 14:50:09
朴老师：回复苏杭你好，这期结转就可以了
2022-12-27 15:02:41
苏杭：回复朴老师 结转到哪里？没有生产商品啊?
2022-12-27 15:28:11
朴老师：回复苏杭你好，全都没有生产的吗
2022-12-27 15:42:44
苏杭：回复朴老师 这个设备是专门而且只能用于生产某种商品的，当然，本月还有其他商品在正常生产
2022-12-27 15:55:46
朴老师：回复苏杭结转到生产成本就可以了
2022-12-27 16:21:46
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
实验室器材计提折旧算怎么做分录
你好 借：主营业务成本/其他业务成本等 贷：累计折旧
85楼
2022-12-27 13:26:59
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好好学习：回复王超老师 可以借研发支出费用化支出么贷累计折旧
2022-12-27 13:53:07
王超老师：回复好好学习可以的，你们用于研发的话就是进入到研发费用的
2022-12-27 14:22:09
好好学习：回复王超老师 如果计入研发费用的话，什么时候加计扣除，是年终汇算清缴时候还是季末
2022-12-27 14:34:06
王超老师：回复好好学习这个是在你汇算清缴的时候调整的，去年有新政策出来，是说你第三季度就可以加计扣除的
2022-12-27 14:55:53
好好学习：回复王超老师 好的我知道了，谢谢老师
2022-12-27 15:25:35
王超老师：回复好好学习不客气，记得五星好评哦
2022-12-27 15:39:09
好好学习：回复王超老师 研究人员的工资可以算，研发支出费用化支出么
2022-12-27 15:59:38
王超老师：回复好好学习可以的，这个允许作为研发费用的
2022-12-27 16:19:18
好好学习：回复王超老师 我们做实验还有什么可以做研发费用老师，
2022-12-27 16:46:53
王超老师：回复好好学习这个可以看一下研发费用表的 A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》 https://12366.chinatax.gov.cn/bzds/037/037.html
2022-12-27 16:59:10
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 强健的板栗 发表的提问：
老师，产品商标计提折旧怎么做分录
计入： 借：销售费用--商标摊销 贷：累计摊销
86楼
2022-12-28 12:44:53
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ら゛夜未央 发表的提问：
老师，工程上的机械设备，计提折旧怎么做分录啊？
借：工程施工 贷：累计折旧
87楼
2022-12-28 13:11:58
全部回复
ら゛夜未央：回复辜老师 我们这个工程是矿上采挖运输的，有挖机铲车等，也是记到工程施工吗？
2022-12-28 13:26:24
辜老师：回复ら゛夜未央可以的，可以计入工程施工里面
2022-12-28 13:50:02
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 绿色 发表的提问：
老师，建筑工地购买的洒水车辆，计提折旧应该怎么做分录，越详细樾好
借：固定资产 贷：银行存款 借：工程施工-合同成本-xx项目-折旧费 贷：累计折旧
88楼
2022-12-28 13:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
民间非营利企业的固定资产能折旧吗，固定资产入会计分录怎么写，如果能折旧会计分录怎么写？
要的 购入：借 固定资产 贷 现金（银行存款） 计提折旧： 借 管理费用 贷 累计折旧
89楼
2022-12-29 12:26:57
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那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，不是双分录吗购入时
2022-12-29 13:15:20
朴老师：回复那朵菩萨l-~i莲什么双分录？直接计入固定资产就行
2022-12-29 13:28:57
那朵菩萨l-~i莲：回复朴老师 老师，我这是诊所，老板说增值税都是免税的，小规模的3%征收率。其他税种她一直也是零申报。合规的申报是怎样的？谢谢
2022-12-29 13:44:20
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 风 发表的提问：
补提完之前的固定资产折旧，现在每月计提的话，怎么作分录，请老师指教，折旧只做财务会计，预算会计分录不做对吗？老师
你好，借：单位管理费用等 贷：固定资产累计折旧，预算会计不做分录
90楼
2022-12-29 12:47:25
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风：回复小云老师 麻烦老师给看一下这个做的对吗？收到财政拨回保险费用，税务已扣
2022-12-29 13:41:19
小云老师：回复风你好，现在不同的问题是需要麻烦另外开一个提问的了
2022-12-29 13:58:16
风：回复小云老师 老师，你不能回答了吗？
2022-12-29 14:26:02
小云老师：回复风是这样，我们是一问一答的，你最开始问的固定资产内容如果解答了你有不明白的地方可以追问会继续解答，但是如果是另外问一个和之前不相关的问题就得另外再开一个提问
2022-12-29 14:47:47
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