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单位代缴个人所得税会计分录
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 筱然 发表的提问：
代扣代缴企业职工个人所得税会计分录怎么写？
发放工资的时候，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 应交税费—应交个人所得税 缴纳时，借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款
46楼
2022-12-19 12:54:50
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筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看有的个税分录是这样写的,借:应付职工薪酬 贷:应交税费—应交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
2022-12-19 13:17:25
答疑陈园老师：回复筱然一样的，把我那工资发放的分录拆成两个分录，就是一个是实发工资，一个是代扣个税。
2022-12-19 13:38:34
筱然：回复答疑陈园老师 老师，我看我们老会计这样写的，借:应付职工薪酬 贷:其它应付款—个人所得税；借:其它应付款—个人所得税 贷:银行存款
2022-12-19 14:00:03
答疑陈园老师：回复筱然这样理解也是对的，这是代扣代缴的。两个分录都可以作为个税分录。
2022-12-19 14:23:11
筱然：回复答疑陈园老师 实务中一般写哪个是对的？
2022-12-19 14:48:58
答疑陈园老师：回复筱然我们正常都是计入的应交税费科目。
2022-12-19 15:10:21
筱然：回复答疑陈园老师 老师，购买一些办公用品没有发票，但是有收据。可以报销，但是我入账分录怎么写？
2022-12-19 15:39:57
答疑陈园老师：回复筱然收据可以入内账，但是外账不可以进的，税务上不认可收据的。内账分录，借：管理费用-办公费 贷：相关费用
2022-12-19 16:06:16
筱然：回复答疑陈园老师 老师，也就是说收据可以报销入账，但是在所得税汇算时，把利润调增。
2022-12-19 16:16:30
答疑陈园老师：回复筱然收据不可以到外账的。只能入内账。 外账就是你申报纳税的那个。税务上不认可收据的。
2022-12-19 16:31:16
筱然：回复答疑陈园老师 我看我们老会计以前年度的收据都入账了，只是在所得税汇算清缴时调增利润。
2022-12-19 16:51:07
答疑陈园老师：回复筱然因为这些费用，税务上不认可，所以在清算是要把这比费用扣除。
2022-12-19 17:07:40
筱然：回复答疑陈园老师 那也就是说收据可以入账，需要在税前扣除，调增利润。
2022-12-19 17:28:03
答疑陈园老师：回复筱然可以这样，这样操作比较麻烦。一般情况，我都不会入外账。
2022-12-19 17:56:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 许宝丽 发表的提问：
老师，跨区预缴个人所得税，费用由单位负担，的会计分录怎么做
借营业外支出 贷应交税费应交个人所得税，
47楼
2022-12-19 13:00:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ DA? 发表的提问：
单位帮一个人代缴社保，会计分录怎么做？
你好，是先向个人收取，然后再缴纳？
48楼
2022-12-19 13:21:31
全部回复
DA?：回复邹老师 其实就是老板帮他交社保，我们单位用他的证
2022-12-19 13:50:14
邹老师：回复DA?你好，这个款项是你单位负担？ 还是先收取，然后缴纳？
2022-12-19 14:02:43
DA?：回复邹老师 我单位负担
2022-12-19 14:16:18
邹老师：回复DA?你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2022-12-19 14:35:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 千寻 发表的提问：
按个人所得税比例代扣管理人员所得税，转入代扣代缴所得税科目，会计分录怎么做啊？
借：其他应收款贷：应交税费--应交个税
49楼
2022-12-19 13:41:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 梦的边缘จุ๊บ 发表的提问：
民间非盈利组织，单位银行账户代缴个人所得税怎么做分录
你好，借应交税金――个人所得税 贷银行存款
50楼
2022-12-20 13:03:54
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 斯文的嚓茶 发表的提问：
个人所得税扣缴单怎么做会计分录
你好，借：应交税费-个税 贷：银行存款
51楼
2022-12-20 13:19:33
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
单位代扣代缴的个人所得税，由单位出这部分钱，应该怎么做账
你好，计入营业外支出，所得税汇算清缴，调增。
52楼
2022-12-20 13:32:22
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一米阳光：回复汪晨老师 为什么要调增，实实在在交了的
2022-12-20 13:50:54
汪晨老师：回复一米阳光你好，没有发票的，需要调增。
2022-12-20 14:02:36
一米阳光：回复汪晨老师 应该怎么做账
2022-12-20 14:26:15
汪晨老师：回复一米阳光计提 借营业外支出 贷 应交税费 -应交个人所得税 缴纳时 借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款
2022-12-20 14:54:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 鑫晨财税 发表的提问：
计提个人3月所得税34元，会计分录怎么做呢，4月代缴所得税45元，怎么做会计分录
你好！是什么业务的个税？
53楼
2022-12-20 13:41:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 金子好多金子 发表的提问：
行政单位，2019年1月分单位缴纳2018年12月分代扣的个人所得税，财务分录怎么做？预算分录怎么做？
你好！ 借：其他应交税费……应交个税 贷：银行存款
54楼
2022-12-21 12:32:57
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蒋飞老师：回复金子好多金子预算会计： 借：行政支出 贷：资金结存……货币资金
2022-12-21 13:20:12
金子好多金子：回复蒋飞老师 需要计提吗？预算分录呢？
2022-12-21 13:38:09
蒋飞老师：回复金子好多金子财务会计分录需要计提的，预算会计不用计提的
2022-12-21 14:00:23
金子好多金子：回复蒋飞老师 老师，就这个缴纳个税需要计提吗？
2022-12-21 14:20:21
金子好多金子：回复蒋飞老师 缴纳个税分录，行政支出科目下面挂什么明细科目？
2022-12-21 14:36:33
蒋飞老师：回复金子好多金子借：行政支出……个税 贷：资金结存……货币资金 （不用计提的）
2022-12-21 15:01:16
金子好多金子：回复蒋飞老师 老师，我还是不明白。1月份收到缴纳个税的银行回单，怎么做账？
2022-12-21 15:24:50
蒋飞老师：回复金子好多金子你好！ 借：其他应交税费……应交个税 贷：银行存款
2022-12-21 15:50:06
金子好多金子：回复蒋飞老师 不需要计提吗？
2022-12-21 16:08:42
蒋飞老师：回复金子好多金子财务会计月底计提工资 借：业务活动费用 贷：应付职工薪酬
2022-12-21 16:23:16
蒋飞老师：回复金子好多金子次月发放工资 借：其他应交税费……应交个税 贷：银行存款
2022-12-21 16:49:35
金子好多金子：回复蒋飞老师 老师，我只有18年12月份的报表，不知道当时会计是否进行计提，怎么处理合适呢？
2022-12-21 17:15:05
蒋飞老师：回复金子好多金子次月发放工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应交税费……应交个税 银行存款 （以这一回答为准）
2022-12-21 17:39:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.62w
引用 @ 高玉 发表的提问：
老师，请问我单位职工缴纳个人所得税，和劳务报酬代扣个人所得税的分录要怎样填写？
你单位职工的，借应付职工薪酬贷应交税费-个税，银存 缴纳借应交税费贷银存 劳务用工，借成本费用相关科目-劳务费贷应交税费-个税，银存， 缴纳应交税费-个税贷银存
55楼
2022-12-21 12:54:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无心的酸奶 发表的提问：
本企业收到个人去税局代开的劳务费发票，备注注明个人所得税由支付单位依法预扣预缴（代扣代缴），本企业除了做会计分录以为还需要代交什么税吗？
您好 还需要在支付劳务费的时候代扣代缴个人所得税
56楼
2022-12-21 13:20:02
全部回复
无心的酸奶：回复bamboo老师 因为我们是直接支付给包工头的总费用，总费用是3万2，但是发票是以包工头的名义开的3万2，那我们是要按3万2的总额申报个税，还是按实际人工数申报？
2022-12-21 13:44:41
bamboo老师：回复无心的酸奶如果发票是包工头一个人的名字的话 就只好按3万2的总额申报个税
2022-12-21 14:05:42
无心的酸奶：回复bamboo老师 老师，能帮我计算一下3万2的个税吗，对于这一块我不是很懂，谢谢
2022-12-21 14:16:45
bamboo老师：回复无心的酸奶您可以打开自然人税收管理系统扣缴客户端 输入对方的开票金额 税款会自动出现的
2022-12-21 14:33:39
无心的酸奶：回复bamboo老师 那开的劳务费是按劳务报酬所得计算还是可以按工资薪金所得计算？
2022-12-21 14:53:34
bamboo老师：回复无心的酸奶开的劳务费是按劳务报酬所得计算
2022-12-21 15:04:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 春风 发表的提问：
老师，你好，请问行政单位代缴的个人所得税，个人未扣，由单位垫付，再扣个人部分怎么做分录？例如：单位垫付缴纳时我做的是，借：应付职工薪酬，货：其他应交税费一个人所得税，借：其他应交税费一个人所得税，贷：财政拨款收入。那么现在扣单位代垫付的个人部分怎么做分录，谢了。
您好，个人所得税就只需要用应交税费-应交个人所得税就可以，您发工资的时候扣个人，借：应付职工薪酬，货：应交税费一应交个人所得税，实际缴纳的时候，借应交税费-应交个人所得税贷银行存款
57楼
2022-12-21 13:38:59
全部回复
春风：回复文老师 现在是单位先垫付款交了个税，工资上个人沒有扣，现在扣个人的款，怎么做分录，是要通过其他应收款核算吗？如果是怎么做会计分录？
2022-12-21 14:20:59
文老师：回复春风不需要，也是应交税费-应交个人所得税，因为您交了以后就在应交税费的借方余额里面体现了，您贷方做了应交税费-应交个人所得税以后才可以做平
2022-12-21 14:32:18
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 公司代缴员工个人所得税会计分录怎样的
你好！借应付职工薪酬 贷银行存款 应交税费—应交个人所得税
58楼
2022-12-22 12:56:27
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 热心的蚂蚁 发表的提问：
编辑工资计算，计提，支付，个税计提，代扣代缴个人所得税会计分录
1、计提工资、社保和公积金时:借:各种费用一I资 各种费用一社保( 公司负担) 各种费用一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬工资 应付职工薪酬社保(公司负担)应付职工薪酬公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、 公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 应付职工薪酬公积金(公司负担)其他应付款一社保( 个人负担) 其他应付款一公积金( 个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
59楼
2022-12-22 13:23:31
全部回复
热心的蚂蚁：回复maize老师 能分开写吗
2022-12-22 13:52:48
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保 (个人负担) 交社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-22 14:09:31
maize老师：回复热心的蚂蚁计提社保，各种费用一社保( 公司负担) 贷:应付职工薪酬社保(公司负担) 2，扣员工社保借;应付职工薪酬一工资 贷其他应付款一社保 (个人负担) 3、支付社保借:应付职工薪酬一社保(公司负担 其他应付款一社保( 个人负担) 贷:银行存款
2022-12-22 14:35:20
maize老师：回复热心的蚂蚁计提工资:借:各种费用一I资 贷:应付职工薪酬-工资 支付员工工资: 借;应付职工薪酬一工资 贷:银行存款
2022-12-22 14:53:55
maize老师：回复热心的蚂蚁2、扣员工个税: 借;应付职工薪酬一工资 贷: 应交税费一应交个人所得税 交员工个税，借应交税费一应交个人所得税 贷银行
2022-12-22 15:21:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.23w
引用 @ 代理会计-陈 发表的提问：
建筑公司给挂靠单位代缴的个人所得税怎么做会计处理
借；应交税费 贷；银行存款
60楼
2022-12-22 13:35:59
全部回复
代理会计-陈：回复邹老师 那应交税费怎么平呢
2022-12-22 13:54:23
邹老师：回复代理会计-陈确认收入，计提税金了就平衡了
2022-12-22 14:13:30
代理会计-陈：回复邹老师 不明白
2022-12-22 14:27:00
邹老师：回复代理会计-陈借；应付职工薪酬 贷；应交税费
2022-12-22 14:48:26
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