同舟之情：回复辜老师 嗯，4月销出了

辜老师：回复同舟之情借，主营业务成本，贷，库存商品

同舟之情：回复辜老师 一月份商品入了库存，然后也结转了。到了四月份，商品销售出去也需要结转吗。

辜老师：回复同舟之情你购入计入了库存，没有销售出去是不用结转主营业务成本的

同舟之情：回复辜老师 销出去的商品，最后写一个结转成本的就可以了吧

辜老师：回复同舟之情是的，销售出去在结转成本

王辉：回复郭老师 这是付货款做的分录，商品入库的分录呢

郭老师：回复王辉借方是库存商品 这个就是入库的

王辉：回复郭老师 那要是分两步，1.付款没收货，2.收到货

郭老师：回复王辉借预付账款贷银行存款 第二个借库存商品贷预付账款

姐姐。：回复bamboo老师 有的

姐姐。：回复bamboo老师 暂估入库时，没有做税金进去， 借：库存商品 贷：应付账款

bamboo老师：回复姐姐。那您暂估的库存商品金额跟来发票的库存商品金额有差异 对么

姐姐。：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复姐姐。那现在收到发票的时候把前面分录红字冲销 然后根据13%税率的发票再做入库跟结转成本的分录

姐姐。：回复bamboo老师 可以具体写出分录嘛

bamboo老师：回复姐姐。您暂估时候的金额 跟收到发票的价税分离金额可以提供一下么

姐姐。：回复bamboo老师 暂估时 借：库存商品 9517.24 贷：应付账款 9517.24

bamboo老师：回复姐姐。现在收到发票 商品金额多少 税款多少

姐姐。：回复bamboo老师 收到发票是 9769.9 税金：1270.1

bamboo老师：回复姐姐。那现在 借：库存商品 9769.9-9517.24=252.66 应交税费——应交增值税——进项税额 1270.1 贷：应付账款 256.66+1270.1=1526.76 借：主营业务成本 252.66 贷：库存商品 252.66

姐姐。：回复bamboo老师 我们还没付钱了

bamboo老师：回复姐姐。没付钱 我用的应付账款科目啊

姐姐。：回复bamboo老师 老师打错了，是我收到发票并付钱了

姐姐。：回复bamboo老师 就是收到发票付款

bamboo老师：回复姐姐。借：应付账款 贷：银行存款 再做一笔分录

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那以什么依据入账呢，赎回要交税吗

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 需要交纳税费的 用你们取得收益的回单来做附件 你有收益才缴纳税费 。 没有收益亏损了不缴纳

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那这个税费要怎么缴纳呢

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 理财 收益按6%缴纳增值税 附加税 企业所得税的

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那是去税务局缴纳还是在月报表中填写呢

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 你自己申报报税来体现 不用去税务局

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那要在哪个表里填写呢

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 销售一般纳税人在在6%服务里面填写。

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那这要开发票吗

爱哭泣的向日葵：回复meizi老师 那这要开发票吗

meizi老师：回复爱哭泣的向日葵你好 你可以不用开票的

看：回复meizi老师 这个我知道，计入工资，但是保险这个钱不随工资发放，我贷方计提了个税，借方入什么科目呢？

meizi老师：回复看你好 这个是你们先缴纳保险 你要等着发放工资的时候计提个税 而不是现在来缴纳的

看：回复meizi老师 是的，我们保险已经缴纳了，现在要合并工资缴纳了，但是现在的情况是借方是工资的计提数据，贷方是支付及个税了。单独一笔是商业保险的单据，现在做工资发放实发数据不对了

看：回复meizi老师 核查了一下，是在商业保险缴纳了个税，但是这笔钱不做发放的

看：回复meizi老师 我在发放工资计提了个税，但是这样就借贷方不平了

看：回复meizi老师 因为借方没有对应的

meizi老师：回复看你好 那是你个税金额没做对 比如你工资10元 个税5元合计 那么实发就是5元就行 怎么会不平

看：回复meizi老师 老师，工资是10元，个税是5元，但是个税中其中3元是保险的个税，保险的钱给保险公司了，就没有到个人手上，实发是8元

看：回复meizi老师 我发错了

meizi老师：回复看你好 但是这个个税也是要员工承担的 你直接发8元的话 你个税才扣2元 这样就会不平的 那这个个税是员工承担还是你们公司承担

看：回复meizi老师 谢谢老师

meizi老师：回复看不客气的帮到你就好 满意请给予评价

小鱼山????：回复邹老师 对于一般纳税人来说普票上的价格就是不含税的吧

邹老师：回复小鱼山????你好，普通发票上的价格是不含税，但是你入账需要按含税入账的

小鱼山????：回复邹老师 老师 用现金采购的货物且没有发票只有收据是不是不能入外账啊

邹老师：回复小鱼山????你好，是的，外账是需要按规定取得发票才可以入账核算的

小鱼山????：回复邹老师 老师 企业所得税是按照季度预缴的第二季度的企业所得税是不是 1-6月份的利润总额*税率-第一季度缴纳税款

邹老师：回复小鱼山????你好，是的，是这样计算的

小南瓜1031：回复紫藤老师 我们是小规模的，税费还用单独列出来吗？

紫藤老师：回复小南瓜1031小规模的，税费不用单独列出来

美化?：回复冉老师 是我们公司购进 ，我们出成本

冉老师：回复美化?你们购进出售的时候，结转成本

冉老师：回复美化?分成的时候，支付出去的计入成本

美化?：回复冉老师 不太懂呀 计2次成本？

冉老师：回复美化?这个因为企业支出了两次的

美化?：回复冉老师 分录怎么做

冉老师：回复美化?借主营业务成本 贷库存商品

冉老师：回复美化?借主营业务成本 贷银行存款

美化?：回复冉老师 哦哦  谢谢

冉老师：回复美化?不客气，祝你工作顺利，学员

波斯猫：回复龙枫老师 不需要

龙枫老师：回复波斯猫你好，可以是库存商品的

波斯猫：回复龙枫老师 营业执照上没有加工，只有销售及安装，原材料也可以入，是吗

龙枫老师：回复波斯猫你好，这两个其实都可以的

飞雪独桥：回复郭老师 原材料可以改为库存商品吗

郭老师：回复飞雪独桥库存商品二级科目是半成品可以

流星：回复王雁鸣老师 商贸公司将自己购进的商品赠送别人了分录怎么做

王雁鸣老师：回复流星您发，商贸公司将自己购进的商品赠送别人分录，借，销售或者管理费用-招待费用，贷：库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出（如果是一般纳税人，原记入进项税的，要转出，上面的赠送给自己的也一样。小规模纳税人没有此分录）

流星：回复王雁鸣老师 要结转成本吗

王雁鸣老师：回复流星您好，不用再结转成本了。

会计：回复方亮老师 是的

方亮老师：回复会计1、借：库存商品 200215.37 借：应交税费-应交增值税-进项税额 36036.62 贷：银行存款 36036.62+200215.37 2、借：银行存款 202185.34 贷：主营业务收入 202185.34 3、借：主营业务成本200215.37 贷：库存商品200215.37 4、借：其他应收款-应收出口退税 36036.62 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 36036.62

晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份