我叫米老头：回复QQ老师 以前不都是在11月份嘛

QQ老师：回复我叫米老头你好！疫情期间有延迟去年就是12月

夏木：回复宋生老师 公示系统有个企业主营业务活动,必须按营业执照的经营范围写么,

宋生老师：回复夏木您好！是的。是按营业执照上的。

夏木：回复宋生老师 写错字了,有影响么

宋生老师：回复夏木你好！这个还可以修改的了

夏木：回复宋生老师 这是去年填的,今年刚发现

宋生老师：回复夏木你好！没关系的额，不用担心了。

夏木：回复宋生老师 谢谢老师

学徒：回复邹老师 这样的话，是不是需要等到25号才能再报名了

邹老师：回复学徒你好，是的，根据你提供的图片，是这样的

学徒：回复邹老师 7、某工业企业本月销售产品1000件给甲企业，每件含税价116元，货款收到50%。 8、某房地产企业本月销售老项目，收到预收款1050万，销售新项目，收到预收款1100万，计算本月应交增值税并编制相关分录。 9、某商业企业本月缴纳增值税10万，计算应交的城建税和教育费附加并编制会计分录。 10、某企业本月生产工人发生工资5万元，管理人员2万，销售人员2万，食堂服务人员1万。编制相关分录。 老师，这些分录怎么做呢？求指教

邹老师：回复学徒你好 7 借；应收账款 116*1000*50% 银行存款 116*1000*50% 贷；主营业务收入 应交税费 8，借；银行存款 贷；主营业务收入 1050/1.05+1100/1.1 应交税费 1050/1.05*5%+1100/1.1 *10% 9借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 10借；生产成本 5万 制造费用 2万 销售费用 2万 挂了你非要 1万 贷；应付职工薪酬

学徒：回复邹老师 我们公司之前是个人独资，现在是股东合资，我们有部份材料是属于原来个人独资的，建账初期，原个人独有材料计入共有原材料里面，现在上面的人决定，要把那个人独资的部份转出来，退回给原来的股东，要挂个账，这样的话，我应该怎么做账？谢谢

邹老师：回复学徒你好 借；实收资本 贷；银行存款等科目

学徒：回复邹老师 因为是中途建账，所以，原材料的期初余额就已经包含个人独资的部分材料了。然而，当时是没有结到实收资本里面去的，现在要把之前的那些材料金额退回给之前的独资股东，我要怎么做呢？谢谢

邹老师：回复学徒你好，需要把之前投入分录补上 借；原材料 贷；实收资本 然后做退股分录 借；实收资本 贷；银行存款等科目

学徒：回复邹老师 如果按这种补个分录，那我的原材料不就又增加了吗？但实质上我的原材料是没有增加的呢！

邹老师：回复学徒你好，当时是没有结到实收资本里面去的，这个不就说明你之前原材料没有入账吗

学徒：回复邹老师 是的，我刚问了，之前的期初额跟盘点都是没有包含现在要退出的部份，但这个月盘点的时候，又多出来了，说要把之前原个人独资的那部份退出去，所以，我实在搞不懂要怎么做了？

邹老师：回复学徒你好，之前股东投入原材料有做投入分录吗？

学徒：回复邹老师 老师，一家国际贸易物流公司 帮客户出口报关服务费 怎么做账

邹老师：回复学徒你好 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费

学徒：回复邹老师 款没有收回来，我也是这么做的 我就担心不对

邹老师：回复学徒你好，没有收回来，借方通过应收账款核算就是了

学徒：回复邹老师 我做的是 借：应收账款 贷 ：主营业务收入 应缴税费-应交增值税 这样可以吗？

邹老师：回复学徒你好，就是这样做分录的

学徒：回复邹老师 老师，接着上一个问题，没有的，之前的盘点跟原材料的期初额都不包含现在想要退出的部分材料。也就是说，现在新的盘点数里面想要把个人时候的材料退出去。我应该怎么处理呢

邹老师：回复学徒你好 借；原材料 贷；实收资本 借实收资本 贷；其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；原材料

学徒：回复邹老师 麻烦老师帮我看看怎么处理才是正确的

邹老师：回复学徒你好 根据盘点情况，把少的部分 借；原材料 贷；实收资本 然后做退股分录 借实收资本 贷；其他业务收入 应交税费 借；其他业务成本 贷；原材料

学徒：回复邹老师 可我的原材料还是那么多啊，我只是需要把属于个人的那部份退出来而已哦

邹老师：回复学徒你好，你之前不是有股东投入第一部分没有入账吗？所以需要把这一部分补入账才是的

学徒：回复邹老师 这个我理解了，那你说少的那部份是哪部份？

邹老师：回复学徒你好，就是股东投入部分，之前你单位没有计入期初数

学习：回复张艳老师 我们没有现场审核？

张艳老师：回复学习那就不应该出现这个问题了，建议您还是咨询一下当地报名点。

学习：回复张艳老师 我们是网上报名和 网上审核的

张艳老师：回复学习您在网上报名的也是可以咨询当地报名点的。您把带*的项目都填写正确了吗？尤其是毕业证编码非常重要的。

雀斑：回复邹老师 那现在怎么弄？

邹老师：回复雀斑你好，你可以去你当地财政局申请查询打印

雀斑：回复邹老师 义乌会计科我问过了说不需要这个

雀斑：回复邹老师 可直接网上申领会计证书

邹老师：回复雀斑你好，那你可以不用去打印就是了 有的地方是需要提供这个表格领取证书 的

糖果老师：回复生动的背包看看个人信息能不能修改，可能这个一般自己修改不了的，需要联系当地财政局看看怎么帮您修改的。

玲老师：回复k u p p yhttp://kzp.mof.gov.cn/这个是初级报名的网址

不忘初心，方得始终：回复宋生老师 不是当地居民也可以不填是吗？

宋生老师：回复不忘初心，方得始终您好！是的。也可以不填

不忘初心，方得始终：回复宋生老师 请问税务要求开明细，就是单位不能批什么的，是几月份开始要求的

宋生老师：回复不忘初心，方得始终您好！这个是2017年7月1日开始了。

珍珍：回复玲老师 好的谢谢老师

玲老师：回复珍珍客气，不客气，祝您顺利取得证书。