冰雕：回复思顿乔老师 去年费用多计提了。所得税汇算清缴直接调增相应金额就行了吗

冰雕：回复思顿乔老师 因为12月科目错误，导致财务费用多计提了，汇算清缴的时候不需要调增吗

思顿乔老师：回复冰雕你好，建议放在今年比较好

maize老师：回复小团团不好意思，记错了 忽略上面回复，这个回复为准， 6411  利息支出 一、本科目核算企业（金融）发生的利息支出，包括吸收的各种存款（单位存款、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金等）、与其他金融机构（中央银行、同业等）之间发生资金往来业务、卖出回购金融资产等产生的利息支出。 二、本科目可按利息支出项目进行明细核算。 三、资产负债表日，企业应按摊余成本和实际利率计算确定的利息费用金额，借记本科目，按合同利率计算确定的应付未付利息，贷记“应付利息”科目，按其差额，借记或贷记“吸收存款——利息调整”等科目。 实际利率与合同利率差异较小的，也可以采用合同利率计算确定利息费用。 四、期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，结转后本科目无余额。

maize老师：回复小团团利息支出这个是损益科目，应付利息是负债科目， 2231 应付利息 一、本科目核算企业按照合同约定应支付的利息，包括吸收存款、分期付息到期还本的长期借款、企业债券等应支付的利息。 二、本科目可按存款人或债权人进行明细核算。 三、资产负债表日，应按摊余成本和实际利率计算确定的利息费用，借记“利息支出”、“在建工程”、“财务费用”、“研发支出”等科目，按合同利率计算确定的应付未付利息，贷记本科目，按其差额，借记或贷记“长期借款——利息调整”、“吸收存款——利息调整”等科目。 合同利率与实际利率差异较小的，也可以采用合同利率计算确定 利息费用。实际支付利息时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。四、本科目期末贷方余额，反映企业应付未付的利息。

小团团：回复maize老师 老师，这道题答案的会计分录是： 借：短期借款 应付利息 贷：银行存款 为什么不能用利息支出呢

maize老师：回复小团团（金融）发生的利息支出，包括吸收的各种存款（单位存款、个人存款、信用卡存款、特种存款、转贷款资金等）、与其他金融机构（中央银行、同业等）之间发生资金往来业务、卖出回购金融资产等产生的利息支出。 你看这个说明一般企业都不会用到，

强健的鱼：回复王超老师 查过 说是计入投资收益

王超老师：回复强健的鱼你好同学，请问你们公司的主要业务是金融业务嘛

沁心：回复宋生老师 可以财务费用科目下设置了利息费用与利息支出呀？实际发生的利息应该记入哪个科目呢？

宋生老师：回复沁心您好！二级科目是自己设置的。你们为什么设置2个，要问你们公司的人啊。

安安：回复maize老师 是银行给我们的

安安：回复maize老师 是不是应该借银行存款，贷财务费用

maize老师：回复安安是的，是做这个，本来是贷方会不平所以做在借方

11876948484884：回复东老师 老师 记到财务费用-利息收入，还是财务费用-利息支出？

东老师：回复11876948484884计入到财务费用-利息收入里面

11876948484884：回复东老师 老师 企业所得税申报的时候，这个钱免税，在哪个地方调整？

东老师：回复11876948484884这个钱并不是免税的吧？

11876948484884：回复东老师 是的 老师

东老师：回复11876948484884抱歉，我知道是计入这个科目具体是怎么填写表格 我没填写过 要不您问问其他老师