虚拟的夏天：回复王超老师 就是让他写个收据就行吧

王超老师：回复虚拟的夏天这个收据不是那么完美的，最好还是借款单的

李老师：回复蓝色雨(1）注销报废固定资产的原值 借：固定基金 贷：固定资产 （2）收回残值变价收入 借：银行存款 贷：专用基金——修购基金

罗老师：回复爱笑的流沙销售还是赠送？

神奇小飞侠：回复文文老师 是的

文文老师：回复神奇小飞侠资金是否账实一致，往来账目明细要清晰，对接人员及联系方式

陆：回复答疑郭老师 去年11月就成立了，装修了几个月，然后这两个月业务才上轨

答疑郭老师：回复陆盘点做期初余额，

庄老师：回复黄少凤65银行存款是否和对账单相符

庄老师：回复黄少凤65支票和汇票有没有全部移交

庄老师：回复黄少凤65会计要核对各种税收资料是否完全，银行存款是否和对账单相

庄老师：回复黄少凤65各种应收应付款是否相符齐全

庄老师：回复黄少凤65各种凭证帐簿是否全部移

阳光：回复QQ老师 是事务所审计

QQ老师：回复阳光你好，事务所的话一般是按照执业准则来核算你的业务是否合规，处理是否得当，科目是否正确。

Amy：回复邹老师 那老师加盟费是计入无形资产吗？摊销的时候分录怎么写

邹老师：回复Amy你好，计入长期待摊费用 借；长期待摊费用 贷；银行存款 借；业务活动成本 贷；长期待摊费用

Amy：回复邹老师 那非企业的单位无形资产核算哪些内容呢？

邹老师：回复Amy你好，比如专利，土地使用权等

QQ老师：回复余生浅陌你好！之前帐帐相符、账实相符吗？银行存款账面与实际相符吗？存货、固定资产；之前的申报资料和报表

余生浅陌：回复QQ老师 好

QQ老师：回复余生浅陌不客气 欢迎下次提问

余生浅陌：回复QQ老师 卖手机的也是属于商贸公司吧，

余生浅陌：回复QQ老师 一般是什么公司

余生浅陌：回复QQ老师 一般是一般纳税人，还是小规模的？

QQ老师：回复余生浅陌你好！都可以主要看规模

张伟老师：回复哓容会计年终结账即所谓的财务年终决算，岁末年初是企业财务人员一年中最繁忙的时候，有许多工作要做：不但要清查资产、核实债务；而且要对账、结账一直到最后编制财务会计报告，在这一系列工作中，有一些应注意的问题，尤其是涉税事项的调整应值得我们关注. 全面清查资产、核实债务： 　　1.结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致； 　　2.原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致，是否有报废损失和积压物资等； 　　3.各项投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量； 　　（房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致） 　　4.在建工程的实际发生额与账面记录是否一致； 　　5.需要清查、核实的其他内容。 除应当全面清查资产、核实债务外，还应当完成下列工作： 　　6.核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记账方向是否相符； 　　7.进行结账，结出有关会计账簿的余额和发生额，并核对各会计账簿之间的余额； 　　8.检查相关的会计核算是否按照国家统一的会计制度的规定进行； 　　9.对于国家统一的会计制度没有规定统一核算方法的交易、事项，检查其是否按照会计核算的一般原则进行确认和计量以及相关账务处理是否合理； 　　10.检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目。 大概就这些，具体情况还要根据自己所在企业的实际情况进行判断与处理，这里的项目只供参考。 本年利润结转到利润分配-未分配利润是每个企业年终结账必需做的分录，和盈利亏损没有任何关系的。 亏损的 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润

梵音：回复紫藤老师 预支时和报销时的会计科目是什么？方便列一下吗？

紫藤老师：回复梵音预支的时候 借 其他应收款 贷银行存款 报销的时候 借管理费用 贷其他应收款

向日葵的微笑：回复张艳老师 老师好，就是双方都担心，账上没钱

张艳老师：回复向日葵的微笑说实话，现在很少有企业还使用支票，都是网银直接划款了。

向日葵的微笑：回复张艳老师 那就没有什么需要注意的事项了吧！老师

张艳老师：回复向日葵的微笑如果担心的话，就只能等支票入账后，再开展具体业务了。

姜老师：回复回首向来萧瑟处归去也无风雨也无晴具体问一下财政部门