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关于印发管理会计应用指引
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浅笑 …慧 发表的提问：
老师，我们通过中介找了几个1级建造师的资质，付了14万？这个走管理费用合适嘛？如果走管理费用会不会引起监控
你好 记管理费用可以 提供服务可以 单纯挂证有风险  
241楼
2023-03-02 11:32:59
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浅笑 …慧：回复玲老师 我们给挂证的这几个人交社保，但不发工资，他们个人承担的那部分社保费用也由我们承担，个人一个人也就350，这个我要申报个税吗？要不要根据350计提工资？
2023-03-02 11:55:50
玲老师：回复浅笑 …慧您好 正常按工资薪金做账，报个税和申报社保
2023-03-02 12:11:48
浅笑 …慧：回复玲老师 就那350正常按工资薪金计提是吧，工资这么少，税务不会查吧
2023-03-02 12:37:15
玲老师：回复浅笑 …慧你好 350工资太假了吧   税局马上会打电话问你 
2023-03-02 12:59:56
浅笑 …慧：回复玲老师 老师，那怎么解决合适，按4000做工资的话，实际也不给他支付工资，这个不发工资光计提，后面税务局也会查吧
2023-03-02 13:26:05
玲老师：回复浅笑 …慧你好 按当地工资做吧 这个老师不好给你说准确 的数  一直不发不能税前扣除 
2023-03-02 13:52:14
浅笑 …慧：回复玲老师 老师，我刚看了下合同，钱都转给中介了，每人一年的报酬48000，年付，已经付了，总共3个人一年144000，把144000平均分摊到12个月，每月计提工资12000，加上他们个人的社保3人1023，社保加工资按13023计提可以吧，这样他们承担的那部分社保费用也不用从他们工资扣，这样行吗
2023-03-02 14:19:32
玲老师：回复浅笑 …慧你好 劳务 报酬 不用交社保的   超过800就交个税 个人去代开发票 
2023-03-02 14:42:48
浅笑 …慧：回复玲老师 啊，那这个咋弄，我们跟中介签的，不通过他们挂靠人员，钱也转给中介了，然后中介再给他们付，挂靠在我们这了，社保要给他们交，怎么弄
2023-03-02 15:11:04
玲老师：回复浅笑 …慧钱付给中介 你什么也不用管   中介给你开发票 
2023-03-02 15:33:06
浅笑 …慧：回复玲老师 中介发票开了，但我们要给他们上社保
2023-03-02 15:52:35
玲老师：回复浅笑 …慧您和中介签订的合同是中介给这些人申报个税交社保等
2023-03-02 16:15:03
浅笑 …慧：回复玲老师 那我这个发票放到管理费用的哪个里
2023-03-02 16:34:05
玲老师：回复浅笑 …慧管理费用，办公费就可以
2023-03-02 16:52:45
浅笑 …慧：回复玲老师 嗯嗯，谢谢老师
2023-03-02 17:05:04
玲老师：回复浅笑 …慧你好， 你好，不客气，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价
2023-03-02 17:22:30
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 紫盈 发表的提问：
印花税得会计分录能不能做到管理费用里面
您好 印花税应该计入税金及附加科目
242楼
2023-03-05 12:31:57
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紫盈：回复bamboo老师 我把印花税都做到管理费用里面了，影响不大吧
2023-03-05 12:54:14
bamboo老师：回复紫盈最终都影响的利润总额 影响不大
2023-03-05 13:16:33
紫盈：回复bamboo老师 那我就不改了，之前的都做到管理费用了，才几百块
2023-03-05 13:43:15
bamboo老师：回复紫盈嗯 后面有发生的话改过来就好了
2023-03-05 14:01:03
紫盈：回复bamboo老师 好，2019年的就不动了
2023-03-05 14:30:35
bamboo老师：回复紫盈嗯嗯 2020改过来就好了
2023-03-05 14:59:11
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，公司创办时候，有一个虚拟场地租金，会计分录计入管理费用~租金可以吗？这个需要按照房屋租赁合同缴纳印花税吗？
对的一般是要交纳印花税的。
243楼
2023-03-05 12:57:44
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李霞老师：回复无痕浅墨但你是虚拟地址，也不是真实的地址，你怎么交纳呢？
2023-03-05 13:24:04
无痕浅墨：回复李霞老师 我也不知道 这样的话 就直接计入管理费用 不用管印花税了吧？
2023-03-05 13:34:48
李霞老师：回复无痕浅墨那你就别交印花税了，本身你这个就是虚拟的地址，寄到寄直接寄到管理费用里面。
2023-03-05 14:02:59
无痕浅墨：回复李霞老师 老师，我这个虚拟场地。是a公司的。但当时是B公司替他交的，开票开的是a公司的。那这样我的会计分录可以这样的。对于a公司来说。借管理费用贷其他应付，收到票的时候，借其他应付 贷银行存款。 对于B公司来说。借其他应收贷银行存款。收到回款时借银行存款贷，其他应收。
2023-03-05 14:22:09
李霞老师：回复无痕浅墨嗯，可以，你可以这样做，认得。
2023-03-05 14:33:58
李霞老师：回复无痕浅墨打错字了，你可以这样做的。
2023-03-05 14:47:20
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 一一Smile* 发表的提问：
关于企业存货计量的表述中生产设备发生的日常维修费用应计入存货成本为什么是正确的？不是计入管理费用吗？
您好，学员，针对生产设备的日常维护费是计入制造费用科目的，期末分配结转入存货成本中。
244楼
2023-03-05 13:24:00
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 傻傻的白云 发表的提问：
档案管理部门的人员管理会计档案，不属于会计岗位，那为什么会计机构内档案管理岗位属于会计岗位。
同学你好，档案部门是属于行政管理部门人员，而会计机构内部设立的档案保管岗位是属于财务岗位中一个。
245楼
2023-03-06 09:48:16
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，计提实收资本印花税是借管理费用贷应交税费-应交印花税吗
计提实收资本印花税借 税金及附加 贷 应交税费-应交印花税 印花税也可以不计提的 借 税金及附加 贷 银行存款
246楼
2023-03-06 10:06:47
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洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 凤娃 发表的提问：
请问老师 已经缴纳印花税 会计分录是计入管理费用吗？
您好，交印花税做借管理费用印花税 贷银行存款。
247楼
2023-03-06 10:35:22
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 瑞香 发表的提问：
判断题：1、企业应以客观存在的会计要素为基础，结合经济管理的需要科学合理的设置会计科目 2、从数量上看，各项经济业务的发生要么引起会计要素的增加要么引起会计要素的减少 3、账户的基本结构包括反映会计要素增加额、减少额和结余额三部分
1对 2对 3对
248楼
2023-03-06 10:56:38
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瑞香：回复邹老师 谢谢老师
2023-03-06 11:45:41
邹老师：回复瑞香不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-06 12:14:05
小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 收到招待客户的公关费专用发票（住宿发票），会计分录对吗？ 借：管理费用-公关费 应交税费--待抵扣进项税额 贷：银行存款
你做的对的，只不过一般公关费就是招待费，可以并入管理费用-招待费的。
249楼
2023-03-06 11:23:59
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 健壮的小丸子 发表的提问：
实收资本的印花税应计入管理费用还是财务费用
您好，一般情况下，实收资本印花税应该记入税金及附加科目里。
250楼
2023-03-07 10:44:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 迷路的胡萝卜 发表的提问：
房租没发票，金额很大，前面会计也把它做成管理费用了，怎么办，接下来还没发票租私人的房子，房东不给提供
你好！不提供只能调增所得税了。
251楼
2023-03-07 10:50:27
全部回复
迷路的胡萝卜：回复宋生老师 是呀，可是每月的金额都很大，这样吃不消啊，有没有解决 的办法
2023-03-07 11:08:33
宋生老师：回复迷路的胡萝卜您好！没有办法，除非你拿来发票。
2023-03-07 11:36:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 蓝精灵 发表的提问：
公司去年亏损16万左右，有不少帐是用收据做的，因为最近有不少亏损企业都被专管员叫去，想汇算清缴把帐调成盈利几百元，这样会不会引起关注，应怎处理好?
可以做成盈利，建议跟专管员沟通交多少合适。
252楼
2023-03-07 11:11:08
全部回复
蓝精灵：回复方老师 不想找专管员，怕她找麻烦，那我应该在哪方面调么，十几万不会太大么
2023-03-07 11:33:13
方老师：回复蓝精灵找专管员先沟通后，按他期望值交不会再找你麻烦。 要不你可以继续零申报，他找你时再补税。
2023-03-07 11:57:16
蓝精灵：回复方老师 不是零申报哦，是亏损
2023-03-07 12:08:21
方老师：回复蓝精灵亏损交税就是0,税额0申报。
2023-03-07 12:23:32
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 学堂用户_ph487005 发表的提问：
请问，我们六月时支付过一笔费用，当时没收到发票，但是那个会计全额入管理费用了，那笔钱是后面几个月分次开回来的，我是在收到全部发票时冲销之前那笔账，再重新入费用吗
你好，当时估计他是为了少交所得税全额计入的，你可以冲红当时的分录，重新做账的。
253楼
2023-03-07 11:23:59
全部回复
学堂用户_ph487005：回复月月老师 现在发票还没全部收回来，可以收到全部发票时红冲再入费用吗
2023-03-07 11:46:47
学堂用户_ph487005：回复月月老师 还有我们少扣了员工个税，不需要从那里扣回来，怎么冲管理费用工资，分录怎么做
2023-03-07 12:06:25
月月老师：回复学堂用户_ph487005你好，也是可以这样处理的，先不要全部红冲，因为现在是季度也涉及所得税。
2023-03-07 12:25:19
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ A润石政通_小贤 发表的提问：
相关人员引进会员单位进入某协会，协会支付给相关人员的佣金如何处理
你好，计入业务活动成本支出
254楼
2023-03-08 09:50:47
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小仙女.°ʚ(*´꒳`*)ɞ°. 发表的提问：
计提印花税和缴纳印花税，会计分录应该怎么做呢，计提印花税是借:主营业务税金及附加，贷:应交税费——印花税还是借:主营业务税金及附加，贷:管理费用——印花税缴纳印花税是借:管理费用——印花税，贷:银行存款还是借:应交税金——印花税，贷:银行存款这两天弄得模模
计提印花税，借：税金及附加 贷：应交税费-印花税 交纳时 借：应交税费-印花税 贷：银行存款
255楼
2023-03-08 10:19:06
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