小凤妹儿：回复阿水老师 财政补助结余和财政补助结余分配不是吧？这个都是年末处理的是吗？月度的收入支出表没有显示财政补助结余分配。

阿水老师：回复小凤妹儿学员你好， 你的理解是对的， 财政拨款结转是会计处理，指当年支出预算已执行但尚未完成，或因故未执行，下年需按原用途继续使用的财政拨款资金，将余额或使用转入相关账户，留以后年度使用或上交。 财政拨款结余是期末账户余额（结余资金），指支出预算工作目标已完成，或由于受政策变化、计划调整等因素影响工作终止，当年剩余的财政拨款资金，是会计处理结果。 举个例子，财政今年给你拨入10万，你花了5万，剩下，5万，如果剩下的你知道明年还可以用就是财政补助结余。如果你知道项目已经完工，剩下的钱可能会分配到事业基金或者上交财政，就是结余分配。 所以一般是按照年度来做。

小凤妹儿：回复阿水老师 嗯，非财政补助结余分配也是按年来结算的吗？

阿水老师：回复小凤妹儿是的。 涉及分配的都是年末。 之前回答有些仓促了。

姜老师：回复1今年支出这笔费用财务会计借：单位管理费用或者业务活动费用 贷：银行存款或者零余额账户用款额度，预算会计借：事业支出 贷：资金结存。

319800380：回复张艳老师 接受捐赠的的车辆 不是计入营业外收入吗

张艳老师：回复319800380是的，接受捐赠的车辆是 借：固定资产 贷：营业外收入，但是这个车辆已经是您公司的固定资产了。

暖暖老师：回复成就的芒果缴纳企业所得税这个

乐呵妈：回复陈诗晗老师 可是咱们学堂的快账软件里没有这个科目，增加不了怎么办呢？这个钱走营业外收入可以吗？ 收钱时 借 银行存款 贷 营业外收入 列入专项时 借 营业外收入 贷 其他应付款 花钱时借 其他应付款 贷 银行存款 老师我这样做对吗？我总感觉不太对劲呢？最后怎么收入让我给整没了呢？

陈诗晗老师：回复乐呵妈如果你没这科目，也增加不了。 你考虑 借 存款 贷 其他应付款，专项应付款 支付时 借 其他应付款，专项应付款 贷 存款

朴老师：回复尘封的记忆退回财政贷：财政补助收入-直接支付（负数）贷：银行 第一笔是借：财政补助支出（负数）借：银行

319800380：回复吴月柳 @吴老师：我们收到的补助资金金额比较大，他们说要单独设置会计科目核算

吴月柳：回复319800380借：银行存款 贷：专项应付款

我怀念的：回复郭老师 不用通过应付职工薪酬核算吗？

郭老师：回复我怀念的不是你单位的职工不用，你这个是劳务费

陈诗晗老师：回复辣么牛借，业务活动费用 贷，银行存款 借，行政支出 贷，资金结存 你如果是支付方就是上面分录

辣么牛：回复陈诗晗老师 木木老师：票据空转，我银行流水没有实际发生，银行账就对不到

陈诗晗老师：回复辣么牛你这个只能这样处理 你审计说你帐不能直接转，就必须要这样走一次 你之前是如何处理的