陈三岁：回复立红老师 好的

立红老师：回复陈三岁祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

小小梅：回复朴老师 我是债权人，是个体工商户的性质，有5000万的其他应收借款，我现在把这个债权以4000万的价格转让给A公司。那么我们两家公司该怎么做账务处理。另外的话这2000的差额，A公司可以做税前扣除吗？要缴纳增值税吗

朴老师：回复小小梅同学你好 这个可以做税前扣除的 有发票就可以

小小梅：回复朴老师 这个具体的会计处理，双方是怎么做的，

朴老师：回复小小梅就是给你写的分录

小小梅：回复朴老师 如果A公司将来收回来的可能性有点小，这个差额也计入营业外收入吗？这个本来就是不太确定的，

朴老师：回复小小梅嗯 计入营业外就行了

甜蜜的海燕：回复宇飞老师 ，作为出租的不动产维修进成本还是通过在建工程最后计入固定资产呢 出租不动产产生的费用进销售费用还是管理费用呢

宇飞老师：回复甜蜜的海燕以上全部计入不动产出租的成本。

k1：回复宇飞老师 对我这边来说是把科目余额转平，现在不知道怎么处理

宇飞老师：回复k1应该就是把另一家的科目并入新的这家才是，这样子才是合并。

k1：回复宇飞老师 应该是我这边并过去对方公司，现在不知道怎么处理

宇飞老师：回复k1那你就是做公司注销了呀。

宇飞老师：回复k1公司注销，清理债权债务完后，企业du注销需要填的财务报表是 1、清算资产负债表、 2、清算损益表、 3、财产分配表， 4、其他应收款明细表。 公司注销清算时，要设置：“清算费用”和“清算损益”两个基本账户，这两个账户的核算内容如下： 1、清算费用：用于专门核算企业清算期间的各项费用成本。 其内容包括：清算机构成员的工资报酬、公告费用、咨询费用和办公费用、诉讼费用及清算过程中必须支付的其他的清算费用。这些费用从现有财产中优先支付。清算费用账户借方登记清算期间的各项清算费用；清算结束时，将其全部发生额从该账户的贷方转入清算损益的借方，本账户无余额。　 2、清算损益：属损益类账户，专门核算企业清算期间所实现的各项收益和损失。 清算损益账户的贷方反映企业的清算收益，其内容包括清算中发生的财产盘盈、财产重估收益、财产变现的收益和无法偿还的债务等；该帐户的借方反映企业的清算损失，其内容包括清算发生的财产盘亏，包括损失财产、变现损失和无法收回的债权；期末余额可能在贷方也可能在借方，再将余额转入未分配利润账户。清算结束时，该账户无余额。

k1：回复宇飞老师 老师 我们现在基本上没有什么费用了 相关的科目还有余额 应该要怎么转呀

宇飞老师：回复k1有余额正常啊，你这个走注销程序，往来科目余额给他平了，其他的科目填写注销时候的财务报表就可以了。

朴老师：回复保持微笑依照有关法律法规规定实施破产，债权人承受破产企业土地、房屋权属，免征契税。

朴老师：回复保持微笑非债权人承受的是要交的

如意如意：回复陈诗晗老师 债权人是要钱人，债务人还债人吗

陈诗晗老师：回复如意如意是的，理解 是对的哈

如意如意：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复如意如意客气，祝你工作愉快。