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财政部商品期货套期会计准则
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 景诺 发表的提问：
我们公司长期股权投资一个公司130万，今年收回了30万。投资方和被投资方如何做分录？执行的是小企业会计准则
你好，投资方借银行存款 贷长期股权投资
181楼
2023-02-15 11:08:23
全部回复
徐阿富老师：回复景诺投资方，，借银行存款30万 借投资收益100 贷长期股权投资
2023-02-15 11:28:53
徐阿富老师：回复景诺被投资方借实收资本 130 贷营业外收入100，贷银行存款30
2023-02-15 11:39:47
景诺：回复徐阿富老师 如果是分配利润30万，双方的分录怎么做呢？
2023-02-15 11:58:18
徐阿富老师：回复景诺你好，被投资方借应付股利 贷银行存款
2023-02-15 12:09:52
景诺：回复徐阿富老师 对长投不太懂，其实两个公司都是一个法人名下的，被投资公司基本没经营，因资金紧张才转款给投资公司的！应该怎么做分录才合适？
2023-02-15 12:21:56
徐阿富老师：回复景诺投资方借银行存款 贷应收股利
2023-02-15 12:46:28
景诺：回复徐阿富老师 原来会计投资公司转款给被投资公司，走的是长投。
2023-02-15 13:11:38
景诺：回复徐阿富老师 被投资方怎么做分录呢？
2023-02-15 13:30:26
徐阿富老师：回复景诺你好，被投资公司要么做实收资本，要么就是其他应付款，和投资方怎么做账无关
2023-02-15 13:46:35
景诺：回复徐阿富老师 借：其他应付 贷：银行存款 或 借：实收资本 贷：银行 这样对吗？
2023-02-15 13:59:21
徐阿富老师：回复景诺你好·，被投资方是借银行存款 贷实收资本 投资方可以借其他应收款或长期股权投资 贷银行存款
2023-02-15 14:13:00
景诺：回复徐阿富老师 被投资方汇款给投资方，被投资方不是应该银行减少吗？
2023-02-15 14:34:09
徐阿富老师：回复景诺你好，恩恩，我上面做的是刚投资时的分录。现在退还就做相反的分录，被投资方借实收资本 贷银行存款 投资方可以 借 银行存款 贷其他应收款或长期股权投资
2023-02-15 14:47:27
景诺：回复徐阿富老师 您刚才说，投资方分录是——借：银行 贷：应收股利 与 借：银行 贷：长投 有什么区别呢？
2023-02-15 15:06:35
徐阿富老师：回复景诺你好，借：银行 贷：应收股利是你说的收到投资红利。 借：银行 贷：长投 是收回投资款
2023-02-15 15:28:01
景诺：回复徐阿富老师 想我们这种情况，收回投资款比走红利更合适吧？
2023-02-15 15:54:20
徐阿富老师：回复景诺你好，如果要规避所得税，可以考虑作为收回
2023-02-15 16:21:21
景诺：回复徐阿富老师 收回相当于撤资，对吧？这样双方都不牵扯到什么税费吧？
2023-02-15 16:51:10
徐阿富老师：回复景诺你好，企业之间退回投资款不涉及税。
2023-02-15 17:15:45
景诺：回复徐阿富老师 好的，谢谢
2023-02-15 17:36:41
徐阿富老师：回复景诺不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢
2023-02-15 17:47:24
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 机灵的帅哥 发表的提问：
例3-47 华联公司对期末结存存货按成本与可变现净值孰低计量。20 年至2018年,有关A商品期未计量的资料及相应的会计处理如 (1)2015年12月31日,A商品的账面成本为80000元,可变 现净值为70000元,"存货跌价准备“科目期初无余额。 本期应计提的存货跌价准备为() (2)2016年度,在转出A商品时,相应地结转存货跌价准 备8000元。2016年12月31日,A商品账面成本96000元,可 变现净值85000元;本期应计提的存货跌价准备为() 3)2017年度,在转出A商品时,相应地结转存货跌价准 备6000元。2017年12月31日,A商品账面成本62000元,可 变现净值58000元; 要求:计算每期应计提的存货跌价准备并做出相应会计分录;
你好，需要计算做好了给你
182楼
2023-02-15 11:30:28
全部回复
暖暖老师：回复机灵的帅哥(1)2015年12月31日,A商品的账面成本为80000元,可变现净值为70000元,"存货跌价准备“科目期初无余额。本期应计提的存货跌价准备 80000-70000=10000
2023-02-15 12:00:59
暖暖老师：回复机灵的帅哥2)2016年度,在转出A商品时,相应地结转存货跌价准 备8000元。2016年12月31日,A商品账面成本96000元,可变现净值85000元;本期应计提的存货跌价准备为96000-85000-（10000-8000）=9000
2023-02-15 12:24:56
暖暖老师：回复机灵的帅哥借资产减值损失10000 贷存货跌价准备10000
2023-02-15 12:46:51
暖暖老师：回复机灵的帅哥3计提62000-58000=4000 冲减4000-11000=-7000 借存货跌价准备7000 贷资产减值损失7000
2023-02-15 13:08:17
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  rorista 发表的提问：
执行企业会计准则，财务报表季度申报的本期金额和上期金额分别是指什么
若您适用的是《企业会计准则》，在编制《利润表》时，“本期金额”应填报本年1月至填报截至所属月份的累计数，“上期金额”应填去年同期数，《现金流量表》也按照此规则填写。例：二季度《利润表》“本期金额”应填写1-6月份数据，“上期金额”应填写上年度1-6月份数据。
183楼
2023-02-15 11:48:27
全部回复
 rorista：回复张艳老师 如果按月申报的财务报表本期金额和上期金额分别是什么
2023-02-15 12:13:01
张艳老师：回复 rorista现在的财务报表都是按季度申报的。您那里是按月份申报的吗？
2023-02-15 12:40:20
 rorista：回复张艳老师 之前几个月按月申报，这次突然锁定按季申报，不能选按月申报了
2023-02-15 13:07:11
张艳老师：回复 rorista不清楚您那里的情况，我这边早就是按季度申报财务报表了。既然您已经是按季度申报了，那就按季度申报了。
2023-02-15 13:21:06
 rorista：回复张艳老师 好的，谢谢
2023-02-15 13:44:57
张艳老师：回复 rorista不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-02-15 13:55:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 懵懂的刺猬 发表的提问：
老师：您好， 请问下小企业会计准则下筹建期购买固定资产入账标准不统一，有入到长期待摊费用-开办费， 也有入到固定资产科目的（折旧时计入长期待摊费用-折旧费）这样的情况，后期账务需要做调整吗？
符合固定资产的，直接记固定资产就可以 后期不需要调整
184楼
2023-02-15 11:59:59
全部回复
懵懂的刺猬：回复郭老师 那请问购买固定资产计入了长期待摊费用-开办费 这个做法正确吗? 都符合固定资产的
2023-02-15 12:30:54
郭老师：回复懵懂的刺猬你好，不合理的。
2023-02-15 12:41:11
懵懂的刺猬：回复郭老师 请教一下老师这种情况需要怎么做调整尼？
2023-02-15 13:04:11
郭老师：回复懵懂的刺猬借固定资产贷长期待摊费用。
2023-02-15 13:22:04
懵懂的刺猬：回复郭老师 16.17年计入的借长期待摊费用， 现在调整为借固定资产贷长期待摊费用。转入经营后的长期待摊费用有进行摊销跟调整为要计入累计折旧 这块要怎么处理尼？
2023-02-15 13:40:26
郭老师：回复懵懂的刺猬你好，你们具体的什么固定资产
2023-02-15 14:08:43
懵懂的刺猬：回复郭老师 老师 ，您好 是空调， 电脑， 办公家具， 复印机，净化器这些
2023-02-15 14:32:39
郭老师：回复懵懂的刺猬做费用也可以的，这么长时间了不建议调整
2023-02-15 14:43:33
懵懂的刺猬：回复郭老师 好的，谢谢老师的解答
2023-02-15 14:59:27
郭老师：回复懵懂的刺猬不用客气的，
2023-02-15 15:21:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 勤劳的滑板 发表的提问：
租个个办公室，装修费10万。我应该直接走费用走掉，还是需要长期待摊费用？小规模企业。小企业会计准则。还是能进去固定资产？
要做长期待摊费用里面的。
185楼
2023-02-16 11:14:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 花开か半夏 发表的提问：
小企业会计准则还可以用长期待摊费用科目吗？
你好，可以使用长期待摊费用这个科目。
186楼
2023-02-16 11:37:23
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 破茧。幻化成蝶 发表的提问：
以套餐形式出售的商品怎么做账，套餐里的部分商品已发走，部分商品未发货
您好，如果没开销售发票的话，可以把发出的商品记入发出商品，没发货的部分，暂不做处理，如果开了发票的话，发出的商品转入成本，没发出的商品，可以暂估成本处理。
187楼
2023-02-16 11:59:59
全部回复
刘闯老师
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 热情的故事 发表的提问：
财政部门是否有权利对会计资料实施监督检查
你好，财政部门有权力对会计资料实施监督检查
188楼
2023-02-19 12:36:48
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 零度空间 发表的提问：
企业会计准则，短期借款的利息还计入预提费用吗
你好 会计准则中，预提费用科目取消了
189楼
2023-02-19 12:55:21
全部回复
零度空间：回复老江老师 那应该计入什么科目，怎么做账务处理
2023-02-19 13:16:12
老江老师：回复零度空间借记 财务费用 贷记 其他应付款-预提利息
2023-02-19 13:39:59
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 笑笑 发表的提问：
公司购买的短期理财产品应该计入哪个科目啊？之前选择的会计准则没有其他流动资产这个科目
你好，可以计入交易性金融资产
190楼
2023-02-19 13:23:38
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 月月 发表的提问：
老师你好，问一下，快学会计里，新建账套，商务咨询公司，行业类别，是不是选择服务企业？ 会计准则，小企业会计准则与企业会计准则是根据什么选的？
你好，可以选服务企业，小企业会计准则
191楼
2023-02-19 13:48:00
全部回复
来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师问一下 长期应收款在小企业会计准则里放在那个科目里合适呀
你好 这个咱们小企业会计准则没有这个科目 实务中确实用到，有会计自己添加这个科目 或是使用应收账款暂时使用 资产负债表里放到“其他非流动资产”项目中列式
192楼
2023-02-20 11:13:05
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ … 发表的提问：
新中大事行财务软件g3怎么新建账套啊 小企业会计准则
同学您好，一般软件新建账套在系统管理里面
193楼
2023-02-20 11:32:57
全部回复
…：回复文老师 能具体点吗
2023-02-20 11:55:23
…：回复文老师 麻烦老师
2023-02-20 12:12:27
文老师：回复…1、建账套 双击财务软件图标→在登录界面选择用户编码0000，密码12345→点击“确定”进入系统→选择:我的系统→系统菜单→帐套管理一帐套功能一新建账套一帐套号(默认)→单位名称(本单位全称→行业(选择行政或事业)→单位负责人财务主管一建账日期→选择模块打公建立Sa的口令(12345)确定退 出;
2023-02-20 12:22:41
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 琼琼 发表的提问：
请问老师，单位自己有个小卖部（因疫情未营业)，有库存商品过期了。实行小企业会计准则，可以直接做账:借:管理费用，贷:库存商品吗？进项要转出吗？谢谢
你好，需要转出的呢啊
194楼
2023-02-20 11:50:59
全部回复
琼琼：回复龙枫老师 实行小企业会计准则，可以直接做账:借:管理费用，贷:库存商品吗？
2023-02-20 12:02:03
龙枫老师：回复琼琼你好，是可以的，但进项税额也是需要转出的
2023-02-20 12:14:53
琼琼：回复龙枫老师 老师，我刚刚接手做账。科目里没有设置应交税费-进项转出。我可以做分录:借:管理费用1000，应交增值税（进项）-115.04，贷:库存商品884.96，这样可以吗？
2023-02-20 12:38:57
龙枫老师：回复琼琼可以直接将进项税做成本就行，如果没有转出
2023-02-20 13:06:45
龙枫老师：回复琼琼借 管理费用 贷 银行存款 支付的全部价款 包括税款
2023-02-20 13:36:27
琼琼：回复龙枫老师 贷:银行存款的话和实际账目不符啊。
2023-02-20 14:04:26
琼琼：回复龙枫老师 另外请教一下，小卖部营业员报给我过期商品数量*单价为1000，这个金额是不含税的吧？
2023-02-20 14:26:04
龙枫老师：回复琼琼你好，可以按照刚才你写的，后面问的具体您得问问给你说的人
2023-02-20 14:36:36
琼琼：回复龙枫老师 好的。那请问借:管理费用哪个二级科目比较合适
2023-02-20 14:55:03
琼琼：回复龙枫老师 老师请问一下这样可以吗？借:营业成本（小卖部），应交增值税-进项（负数），贷:库存商品
2023-02-20 15:10:28
龙枫老师：回复琼琼你好，是可以的呢啊
2023-02-20 15:30:48
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 坚定的溪流 发表的提问：
甲公司发出存货时采用先进先出法核算，2019年6月初库存商品M的账面余额为600万元，已提存货跌价准备60万元，本月购入M商品的成本为430万元，本月销售M商品结转成本500万元，期末结余存货的预计售价为520万元，预计销售税费为70万元，则期末M商品应计提存货跌价准备为多少？
您好，计提存货跌价金额是30。
195楼
2023-02-21 11:28:42
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