文欣：回复郭老师 租赁的房屋，大金额

郭老师：回复文欣借长期待摊费用贷预付账款。

文欣：回复郭老师 还没有完工，还在装修，

郭老师：回复文欣没有完工也可以做这个的，你以后增加也是做这个分录，完工了次月一块儿分摊。

文欣：回复郭老师 转在建工程吗？

郭老师：回复文欣需要转在建工程的，这个不做固定资产。

郭老师：回复文欣不需要转在建工程，这个不做固定资产。

文欣：回复郭老师 都是固定资产 要转在建工程

郭老师：回复文欣你好，你租赁的房屋装修费不用做你的固定资产做固定资产哪一项？建筑物不动产吗？

Mermaid老师：回复失眠的摩托固定资产的折旧从取得次月开始计提 会计处理双倍余额递减法    09年计提折旧 =6000 000*2/10=1200 000元 税法处理直接法                  09年计提折旧=6000 000/10=600 000元 由于折旧影响的是损益，两种折旧方法的差异会影响递延所得税，此处产生可抵扣暂时性差异1200 000-600 000=600 000 递延所得税资产=600 000*25%=150 000元 19年年底会计分录   借：递延所得税资产      150 000    贷：所得税费用          150 000 希望对您有帮助，祝逢考必过，工作顺利。

陈诗晗老师：回复安静的音响2014年完工进度 200万/800万=25% 2015年完工进度 583.2万/810万=72% 2016年完工进度 100% 2014年收入为 900万*25%=225万，费用为200万，毛利25万 2015年收入为 900万*72%=648万，费用为583.2万，毛利64.8万 2015年收入为 900万，费用810万，毛利90万 2014年 借 主营业务成本 225万 工程施工 合同毛利 25万 贷 主营业务收入 225万 2015年 借 主营业务成本 583.2万- 225万 工程施工 合同毛利 64.8万-25万 贷 主营业务收入 648万-225万 2016年 借 主营业务成本 810万-583.2万 工程施工 合同毛利 90万-64.8万 贷 主营业务收入 900万- 648万

青青：回复董老师 好的，谢谢

董老师：回复青青不用客气，满意的话给个五星好评谢谢

???：回复紫藤老师 不做处理，现金结余就会过大

紫藤老师：回复???现金结余借出 借 其他应收款 贷 库存现金

???：回复紫藤老师 ，财务会计做以上处理，预算会计不做处理么

???：回复紫藤老师 这样预算内资金结余不是在账上存在么

紫藤老师：回复???预算内资金结余是在账上存在，因为往来款没有对应的预算会计科目

???：回复紫藤老师 财务会计科目现金余额小于预算会计科目资金结存库存现金，怎么办呢

紫藤老师：回复???财务会计科目现金余额不一定等于预算会计科目资金结存库存现金

???：回复紫藤老师 存在差距也不许要去理会么

紫藤老师：回复???存在差距也是正常的

学员weeffd：回复暖暖老师 明年可以考试吗

暖暖老师：回复学员weeffd嗯，明年就可以的了

菩提心：回复邹老师 那会计分录怎么写

邹老师：回复菩提心你当时计提的分录是？

菩提心：回复邹老师 应交税费_增值税

邹老师：回复菩提心整个分录，而不是科目

思顿乔老师：回复味克仕～珊珊已完成是做好了的数据

味克仕～珊珊：回复思顿乔老师 老师，这个什么意思我知道了我是问这两个数据要按什么比例做比较合适？

思顿乔老师：回复味克仕～珊珊您好，按照工程上的数据填写

Athena：回复晨曦老师 分批法不是成本核算与生产周期一致，与核算期并不一致吗？那为何每月还要按月归集和分配呢？