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代理出口关税委托方会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
以收取手续费的方式委托代销时，对于手续费委托方是不是得按6％记增值税，且需要在会计分录上反映：借：销售费用，贷：应交税费－应交增值税（进项税额）？受托方是不是也同理记销项税额？
受托方需要做收入，交税处理。就是收取的手续方就是受托方的销售收入。
241楼
2023-03-05 13:00:13
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天天向上：回复江老师 那委托方用记进项吗
2023-03-05 13:24:51
江老师：回复天天向上受托方需要计算销项税额，不是进项税额。
2023-03-05 13:44:43
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ A会计学堂朱老师 发表的提问：
你好！想问一下关于代理出口的问题，我们是进出口贸易公司，但有一笔伊朗的单子需要委托其他单位代理出口，想问一下1.出口发票由谁开具？2.我们单位申请退税，需要哪些材料？
1、你单位开具出口发票 2、在正常退税资料以外，被委托单位需要出具代理出口证明
242楼
2023-03-05 13:13:54
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袁菲菲老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 碧蓝的蓝天 发表的提问：
我司委托代理公司做出口业务，退税由我司办理，程序是啥，在哪里办理
同学，你好 外贸企业出口货物免退税的申报 （一）申报程序和期限：出口企业或其他单位出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报，将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的‘免税货物销售额’栏。（二）企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。（三）纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为，未在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的，在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后，即可申报办理出口退(免)税;未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的，在收汇或者办理不能收汇手续后，即可申报办理退(免)税。
243楼
2023-03-05 13:27:00
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.54w
引用 @ 爆裂小丸子 发表的提问：
老师我想问下委托加工应税消费品不是受托方那里代收代缴消费税，那会不会产生增值税呢 ，增值税交的话附加税是按照委托方当地的还是受托方的税率呢 ，还有就是委托代销也是，附加税是按照委托方的还是受托方的
委托加工应税消费品，受托方那里只代收代缴消费税，不代收增值税
244楼
2023-03-06 10:40:58
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爆裂小丸子：回复家权老师 谢谢老师 另一个问题 委托代销这个在异地，那产生的增税附加是不是按照当地的税率来，就是那个城市维护建设税
2023-03-06 11:02:00
家权老师：回复爆裂小丸子嗯嗯，是的，按当地的税率计算
2023-03-06 11:22:31
爆裂小丸子：回复家权老师 好的谢谢老师
2023-03-06 11:41:55
家权老师：回复爆裂小丸子不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-03-06 12:06:45
爆裂小丸子：回复家权老师 老师，我想问一下，就是他个税里面有一个内部退养，他那个内部退养的算法是不是用的金额除以他那个平均月的商数，然后再跟当月的工资薪金合并，然后再减去那个5000块钱的费用，然后去找他的那月度税率表，找完以后，他的算法就是用他的内部退养的一次性收入总额，然后加上当月的工资，减去5000费用，然后去乘以他刚刚用月度算出来的那个税率。
2023-03-06 12:18:03
家权老师：回复爆裂小丸子抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答
2023-03-06 12:46:53
爆裂小丸子：回复家权老师 就有点类似于年终奖单独核算的方法
2023-03-06 13:15:54
家权老师：回复爆裂小丸子抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答
2023-03-06 13:26:46
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 695421535 发表的提问：
发出委托代销商品时，不是应该写分录：借：发出委托代销商品 贷：库存商品 的吗？
是的， 借：发出委托代销商品 贷：库存商品
245楼
2023-03-06 11:01:37
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 清浅流年 发表的提问：
委托了一达通报关，一达通开了代理出口货物证明，现在要自己企业申报退税，有申报流程吗
直接退税系统里填写就行了 退税系统里代理那里填写委托报关的单号
246楼
2023-03-06 11:27:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 瘦瘦的奇异果 发表的提问：
委托代销商品，委托方给受托方开具了13%税率的普通发票，受托方如何处理
新年好 收到商品时： 　　借：受托代销商品 　　　　贷：受托代销商品款 　　收到增值税发票时： 　　借：受托代销商品款　　　　　　　　 　　　　贷：应付账款　　　　　　　　　　　
247楼
2023-03-07 10:49:24
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 苏都琪琪格 发表的提问：
委托工厂贴牌生产，委托方不提供原材料等等，生产工厂只是在印刷时在产品的外包装上印上委托方的公司名称。这个委托方和受托方如何进行会计核算？会计分录分别咋做？
税法规定，委托加工是指委托方提供主要材料，受托方提供加工服务（也有可能提供部分辅助材料），而你公司的情况并不符合委托加工的情况，所以你们这是属于购买产成品然后计入库存商品再销售
248楼
2023-03-07 11:02:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 想人陪的狗 发表的提问：
受托方未将代销清单交付给委托方，但受托方已收取代销手续费，怎么做分录？
https://wenku.baidu.com/view/e1a2752a31126edb6f1a10c7.html 看看这里对你有帮助
249楼
2023-03-07 11:08:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 逆着时光加油 发表的提问：
委托别人加工某一道工序（譬如钉扣子），应该怎么记会计分录
你好，委托别人加工某一道工序 借：委托加工物资 贷：银行存款等科目 
250楼
2023-03-07 11:23:59
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逆着时光加油：回复邹老师 如果转出的话，会计分录应该怎么写？借什么科目贷委托加工物资？
2023-03-07 11:51:19
逆着时光加油：回复邹老师 借基本生产成本还是辅助生产成本，
2023-03-07 12:08:34
邹老师：回复逆着时光加油你好，你所指的转出是什么意思，是加工完成收回加工货物的意思？
2023-03-07 12:29:40
逆着时光加油：回复邹老师 产品发外加工某道程序后收回记入委托加工物资，收回后在本厂再进入下道工序是登 借基本生产成本或辅助生产成本。贷委托加工物资
2023-03-07 12:57:30
邹老师：回复逆着时光加油你好 收回的分录是 借：原材料 贷：委托加工物资 再进入下道工序 借：生产成本 贷：原材料
2023-03-07 13:23:21
逆着时光加油：回复邹老师 不能直接记借生产成本，贷委托加工物资吗
2023-03-07 13:51:32
邹老师：回复逆着时光加油你好，不能直接这样处理的，应当分两笔分录处理 收回的分录是借：原材料贷：委托加工物资再进入下道工序借：生产成本贷：原材料
2023-03-07 14:20:28
逆着时光加油：回复邹老师 那委托别人加工一道工序，收回来是记 借：委托加工物资 贷：银行存款 原材料发出去委托别人加工则是记 借：？（是委托加工物资吗） 贷：原材料 如果是委托加工物资的话，那么发出去和收回来的借方都是委托加工物资？
2023-03-07 14:43:58
邹老师：回复逆着时光加油你好，发出的时候 借：委托加工物资贷：原材料 支付 加工费的时候 借：委托加工物资贷：银行存款 加工完成收回的时候 借：原材料贷：委托加工物资
2023-03-07 15:07:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 要减肥的山水 发表的提问：
A公司欠B公司200万，现B公司委托C公司收A公司还款200万，C公司收到款后又转给B 公司。现做C公司收到的款的会计分录。
借银存贷其他应付款-b 借其他应付款-c贷银存
251楼
2023-03-08 10:19:25
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要减肥的山水：回复郭老师 B公司收到款的会计分录呢？
2023-03-08 10:46:51
郭老师：回复要减肥的山水借银存贷应收账款-a
2023-03-08 11:16:47
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ daisy 发表的提问：
老师，委托外贸企业代理出口业务的公司，在发出货物时就要交税么？
出口货物不需要缴纳任何税。
252楼
2023-03-08 10:46:11
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ daisy 发表的提问：
老师，委托外贸企业代理出口业务的公司，在发出货物时就要交税么？
出口货物不需要缴纳任何税费。
253楼
2023-03-08 10:55:56
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 张丽 发表的提问：
老师您好，委托外单位价格的应税消费品收回后直接出售（不高于受托方计税价），委托方将受托方代扣代缴的消费税计入成本。 请问，这里面的计税价是怎么计算出来的？
你好，按受托方同类产品计算
254楼
2023-03-08 11:20:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.36w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
单选老师 、1下列企业委托外贸企业代理出口货物，不予退（免）增值税和消费税的是（ ） A. 有出口经营权的生产企业 B. 无出口经营权的生产企业 C. 有出口经营权的外贸企业 D. 无出口经营权的一般商贸企业 2、企业以收取手续费方式受托代销金银首饰的，以受托方为消费税的纳税人，受托方销售实现时的会计分录是（ ） A. 借：“代购代销收入” 贷：“应交税金—应交消费税” B.借： “主营业务收入” 贷：“税金及附加“ C. 借： “物资采购” 贷：“税金及附加“ D. 借：“银行存款“ 贷：“库存商品“
同学你好 这个选择B 2.是先计提吗
255楼
2023-03-09 10:58:26
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小幸运：回复朴老师 没说呢老师 就让选
2023-03-09 11:18:47
朴老师：回复小幸运借：“代购代销收入” 贷：“应交税金—应交消费税” 这个选择A
2023-03-09 11:38:19
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