管理用现金在现金流量表中应根据实际使用和支出的项目来进行编制。建议学习一下会计学堂的现金流量表的编制课程。

你好，不可以直接编制，需要根据相关科目分析填写的

主表部分直接相加，在本期现金等价物的增加和减少的地方也是相加，同一科目直接相加

现金收支表法是企业根据日常发生的现金收入、支出的具体情况按期（日、旬或月度）编制现金收入与支出报表。按现金收支业务发生的时间顺序逐笔逐项登记，于年末按累计的各个项目发生额直接编制现金流量表。其编制步骤是： （l）将现金及现金等价物的月初余额填入第一页第一行的“本年累计数”栏内。 （2）根据原始凭证或原始凭证汇总表、有关记账凭证和部分账簿的记录，按期（每日、每5日或10日）登记现金收入与支出中的“本月数”栏。 （3）按月汇总各个事项的本月数额，将各项目每月汇总的金额填入“本月数”栏下的“合计”小栏内。 （4）将本月各项目的本月合计数与上月的现金收入与支出报表中“本年累计数”栏内相应栏目的金额相加，填入本月现金收入与支出报表的“本年累计数”栏目。 （5）分别汇总各个类项的现金流入量和现金流出量，并以各个类项的现金流入量减去现金流出量，求出其现金净流量，填入各类的现金净流量一行所对应的“本年累计数”栏内。 （6）汇总各个类别的本月现金净流量，计算出“现金及现金等价物净变动额”，并填入本年累计数栏下。 （7）核对本月的“现金及现金等价物净变动额”项目。其方法是：以第1页“现金及现金等价物期初余额”加上第4页“现金及现金等价物净增加额（减少额）”，应当等于在该项目下的“现金及现金等价物期末余额”。其计算公式是： 现金及现金等价物期末余额=现金及现金等价物期初余额%2B现金及现金等价物净变动额。 （8）年末，根据编制的12月份现金收入与支出报表中各个类项的本年累计数等，正式编制现金流量表。

您好 您可以打开下面链接选择根据录入数据自动生成现金流量表的表格 https://www.acc5.com/search.php?word=现金流量表&type=download_model

你好  编制现金流量表是企业财务工作的一项重要内容，本文就现金流量表中有关项目采用公式法编制及有关注意事项进行介绍。 　　一、销售商品、提供劳务收到的现金项目 　　计算公式如下： 　　（1）主营业务收入（指净收入） 　　%2B（2）其他业务收入（如销售多余材料、代购代销等）（来自于利润表） 　　%2B（3）销项税发生额（业务中分析） 　　%2B（4）（应收账款、应收票据的期初金额-期末金额） 　　%2B（5）（预收账款期末金额-预收账款期初金额）（来自于资产负债表） 　　%2B（6）收回以前已经核销的坏账 　　-（7）应收的意外减少： 　　包括：实际发生坏账；应收票据贴现财务费用在借方部分；债务重组中对方以存货抵账；非货币性交易中涉及到应收账款的换出。 　　注意：上式的（4）中应收账款期初、期末内容不减去坏账准备，（6）、（7）两项从业务中分析。 　　二、购买商品、接受劳务支付的现金项目 　　计算公式如下： 　　（1）主营业务成本 　　%2B（2）其他业务支出（如销售多余材料等）（来自于利润表） 　　%2B（3）本期进项税发生额（业务中分析） 　　%2B（4）（存货期末金额-存货期初金额） 　　%2B（5）（预付账款期末金额-预付账款期初金额） 　　%2B（6）（应付账款、应付票据期初金额-应付账款、应付票据期末金额）（来自于资产负债表） 　　%2B（7）存货的意外减少： 　　包括：盘亏存货；以存货对外投资；以存货对外捐赠；债务重组中以存货还债；非货币性交易以存货的换出。 　　-（8）存货的意外增加： 　　包括：固定资产折旧计入制造费用部分；待摊费用计入制造费用部分；预提费用计入制造费用部分；工资计入生产成本和制造费用部分；福利费计入生产成本和制造费用部分；接受存货投入；接受存货捐赠；债务重组中对方单位以存货还债；非货币性交易以存货的换入。 　　-（9）应付项目意外减少： 　　包括：无法支付的应付账款；以非货币性资产偿还应付账款、应付票据。 　　注意：上式中（4）存货的期初、期末金额不减去存货的跌价准备，（7）、（8）、（9）三项从业务中分析。 　　三、支付给职工以及为职工支付的现金项目 　　只有企业实际支付的“在职非在建工程人员”的工资、奖金、各种津贴和补贴、以及其他费用（包括养老、失业等社会保险基金、补充养老保险、住房公积金、住房困难补助和其他福利费等）反映在该项目中。 　　企业实际支付的“在职在建工程人员”的工资、奖金、各种津贴和补贴、以及其他费用（包括养老、失业等社会保险基金、补充养老保险、住房公积金、住房困难补助和其他福利费等）反映在投资活动的“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”项目中。 　　企业实际支付的“离退休人员”的各项费用（不论支付统筹退休金还是支付未参加统筹的退休人员的各项费用）反映在“支付的其他与经营活动有关的现金”项目中。 　四、补充资料中“将净利润调节为经营活动的现金流量”项目 　　（一）“计提的资产减值准备”项目 　　反映企业计提的八项减值准备主要有： 　　1．借：管理费用 　　　　　　贷：坏账准备 　　　　　　　　存货跌价准备 　　2．借：投资收益 　　　　　　贷：短期投资跌价准备 　　　　　　　　长期投资减值准备 　　　　　　　　委托贷款减值准备 　　3．借：营业外支出 　　　　　　贷：固定资产减值准备 　　　　　　　　无形资产减值准备 　　　　　　　　在建工程减值准备 　　从上述可见，八项减值增加了“管理费用”、“投资收益”、“营业外支出”三项损益支出，减少了本期利润，但是未造成现金流出企业，所以应在净利润基础上加上该项。 　　（二）“待摊费用减少（减：增加）”项目 　　根据资产负债表“待摊费用”项目的期初、期末的差额填列。不同情况要根据本期实际发生的经济业务分析。因为资产负债表中“待摊费用”项目包括了“待摊费用”账户的期末借方余额、“预提费用”账户的期末借方余额及“长期待摊费用”账户的期末借方余额中一年内摊销完毕的部分，所以在具体操作该项目时，仅仅包括本期“待摊费用”账户中的摊销数额。 　　（三）“预提费用增加（减：减少）”项目 　　根据资产负债表“预提费用”项目的期末、期初余额的差额填列。不同情况要根据本期实际发生的经济业务分析。因为资产负债表中“预提费用”项目中包括了“待摊费用”账户的期末贷方余额、“预提费用”账户的期末贷方余额，所以在具体操作该项目时，仅仅包括本期“预提费用”账户中的预提数额。 　　（四）“投资损失（减：收益）”项目 　　根据利润表“投资收益”项目数字填列，如是收益，以“-”号填列。但是在具体操作时要注意，利润表“投资收益”项目中可能包括短期投资跌价准备、长期投资减值准备、委托贷款减值准备而形成的投资收益的减少，而短期投资跌价准备、长期投资减值准备、委托贷款减值准备三项已经在“计提的资产减值准备”项目中反映了，所以应该根据利润表“投资收益”项目数字调整后填列，即如为投资收益时，应该将利润表“投资收益”项目数字加上短期投资跌价准备、长期投资减值准备、委托贷款减值准备后填列；如为投资损失时，应该将利润表“投资收益”项目数字减去短期投资跌价准备、长期投资减值准备、委托贷款减值准备后填列。 　　（五）“存货的减少（减：增加）”项目 　　根据资产负债表“存货”项目的期初、期末余额的差额填列。但是资产负债表“存货”项目的期初、期末余额中反映了存货的跌价准备，所以应将资产负债表中“存货”项目调整后填列。 　　（六）“经营性应收项目的减少（减：增加）”项目 　　反映本期经营性的应收账款、应收票据和其他应收款中与经营活动有关的部分及应收的增值税销项税额等的减少。有些单位在经营活动发生时，预收账款中内容也包括在该项中，编制时视实际情况而定。 　　（七）“经营性应付项目的增加（减：减少）”项目 　　反映本期经营性应付账款、应付票据、应付福利费、应交税金、其他应付款中与经营活动有关的部分以及应付的增值税进项税额等的增加。但是“其他应交款”中与经营活动有关的部分也列式在该项中。

您好 有根据资产负债表和利润表数据录入自动生成的 需要吗

不需要