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员工外出旅游费会计怎么处理
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 莫莫 发表的提问：
员工年底旅游，开的旅游费发票，是借 管理费用 员工福利费，贷 应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷银行存款吧，如果计入福利费，是按照百分之14扣除，这样做对吗
是的
286楼
2023-03-20 10:29:53
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莫莫：回复答疑郭老师 用交个税嘛
2023-03-20 10:56:02
莫莫：回复答疑郭老师 旅游的员工用交个税嘛
2023-03-20 11:12:45
答疑郭老师：回复莫莫不用，分不到个人的不交
2023-03-20 11:27:48
莫莫：回复答疑郭老师 是按照每人1555交的旅游费，但是 发票上就一个总数
2023-03-20 11:41:02
莫莫：回复答疑郭老师 然后旅游时候一起吃饭的饭费 打车费也记到福利费吗
2023-03-20 12:02:27
答疑郭老师：回复莫莫那就不用分给个人
2023-03-20 12:23:22
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
员工旅游计入福利费还是劳保费，交工资个税吗？
员工旅游计入福利费交工资个税
287楼
2023-03-20 10:47:47
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
公司收到一张旅游费的发票，是旅行社开出来的增值税普票，这个怎么处理，入在什么科目
你好，可以这样处理 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目
288楼
2023-03-20 11:02:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 兰坡 发表的提问：
公司组织旅游，有的员工是免费旅游，有的员工自费一部分，那么免费员工的是否也要计算个人所得税呢？那如果不想交个税，应该如何操作呢？做账的时候原始凭证是旅游合同和发票呢？
集体出去玩你单位负担的费用不用交个税，比如聚餐，能分摊到个人上面的才需要交，比如节日福利，发票做账就可以
289楼
2023-03-21 09:50:02
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兰坡：回复郭老师 那直接做费用就好了吗？不用通过应付职工薪酬。
2023-03-21 10:02:25
郭老师：回复兰坡你好，福利费的需要通过应付职工薪酬
2023-03-21 10:22:33
兰坡：回复郭老师 通过应付职工薪酬，只是不用交个税而已。谢谢
2023-03-21 10:35:58
郭老师：回复兰坡你好，是的
2023-03-21 10:49:07
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 酷酷的网络 发表的提问：
老师，外出旅游门票计入什么费用，可以抵扣利润吗？
你好！如果是自己员工的计入应付职工福利费，其他的应该是招待费，这两项可以按税务局的规定按比例所得税前扣除
290楼
2023-03-21 10:14:02
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 小慧 发表的提问：
老师公司组织员工旅游发票开会议费可以吗？
原则上是不可以的....
291楼
2023-03-21 10:42:00
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 安详的山水 发表的提问：
旅游业怎么报税 账务处理 总账
您好同学你的邮箱给我一下，我给你一个旅游的账套同学
292楼
2023-03-21 11:02:59
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 微凉 发表的提问：
老师好，请问我们单位奖励三名员工旅游，费用单位承担，旅游公司开具旅游费发票金额2700元和景点门票2760元。请问我要怎么做帐？
同学，你好 计入工资 根据《财政部 国家税务总局关于企业以免费旅游方式提供对营销人员个人奖励有关个人所得税政策的通知》（财税〔2004〕11号）文件的规定：“按照我国现行个人所得税法律法规有关规定，对商品营销活动中，企业和单位对营销业绩突出人员以培训班、研讨会、工作考察等名义组织旅游活动，通过免收差旅费、旅游费对个人实行的营销业绩奖励（包括实物、有价证券等），应根据所发生费用全额计入营销人员应税所得，依法征收个人所得税，并由提供上述费用的企业和单位代扣代缴。其中，对企业雇员享受的此类奖励，应与当期的工资薪金合并，按照‘工资、薪金所得’项目征收个人所得税
293楼
2023-03-22 10:30:48
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微凉：回复小菲老师 老师：那收到费用发票不用入账吗？这钱是我们账户付的？
2023-03-22 11:03:38
小菲老师：回复微凉同学，你好 按照上面的规定，这个钱应该是给员工的奖励，不应该计入费用，而应该计入工资
2023-03-22 11:27:48
微凉：回复小菲老师 老师您的意思是说本月应发工资是5000元+旅游费1820=6820，申报个税时收入按6820，我理解的对吗老师？
2023-03-22 11:52:55
小菲老师：回复微凉同学，你好 对的，是这样理解的
2023-03-22 12:16:14
微凉：回复小菲老师 老师：那取得的发票不用管了是吗？那付出去的钱怎么销账，不能一直挂着吧？
2023-03-22 12:44:13
微凉：回复小菲老师 老师：请问工资表上要提现这1820元旅游费吗？
2023-03-22 13:00:13
小菲老师：回复微凉同学，你好 付出的钱就是员工的旅游费呀，你已进行做了工资
2023-03-22 13:17:19
微凉：回复小菲老师 老师，那我的分录这样做对吗？借：应付职工薪酬~旅游费 5460 贷：银行存款，是这样吗老师？
2023-03-22 13:29:54
微凉：回复小菲老师 那发放工资时分录要怎么做呢？
2023-03-22 13:58:46
小菲老师：回复微凉同学，你好 计提 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-旅游费 发放 借：应付职工薪酬-旅游费 贷：银行存款
2023-03-22 14:26:19
微凉：回复小菲老师 老师您的意思是发放工资就是我付款后应该做的分录是吗？
2023-03-22 14:41:06
小菲老师：回复微凉同学，你好 对的，付款后做的
2023-03-22 15:07:27
微凉：回复小菲老师 老师：计提分录的附件是取得的旅游费发票是吗？
2023-03-22 15:35:43
微凉：回复小菲老师 请问老师工资表上，旅游费这栏要体现出来吗？
2023-03-22 16:00:38
小菲老师：回复微凉同学，你好 计提分录的附件是你们奖励员工旅游的文件说明
2023-03-22 16:30:24
微凉：回复小菲老师 老师：那发放工资的附件是什么呢？
2023-03-22 16:41:48
小菲老师：回复微凉同学，你好 银行回单
2023-03-22 17:02:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 无聊的唇彩 发表的提问：
公司员工开自己车外出办事，公司安次给予员工车补，怎么做会计处理
好，可以做福利费里面的。
294楼
2023-03-22 10:43:49
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 睫毛弯弯 发表的提问：
公司带全体员工旅游算什么费用
记福利费的 借费用-福利费贷应付职工薪酬
295楼
2023-03-22 10:59:59
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睫毛弯弯：回复郭老师 不能扣除？
2023-03-22 11:27:19
郭老师：回复睫毛弯弯按工资的14%税前扣除
2023-03-22 11:43:02
睫毛弯弯：回复郭老师 老师说有的地方 税局认为不合理工资，全不能扣
2023-03-22 12:12:06
郭老师：回复睫毛弯弯那你根据你税务局了 这个实际业务，按比例扣除应该没有问题 就是需要交个税
2023-03-22 12:36:43
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 兮屵 发表的提问：
公司组织旅游团建，部分费用没有票要怎么处理？
你好，需要取得发票，做管理费用-福利费，没有票就做内账了
296楼
2023-03-23 10:43:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ aⅰ 发表的提问：
员工报销的旅游费耍缴纳个税，那旅游费所得税前可以扣除吗？
您好！如果缴纳了个税可以。
297楼
2023-03-23 10:49:38
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
员工家属机票和旅游费计入哪个科目？企业所得税怎么调整啊
你好   这个是计入管理费用-福利费核算的。 不超过工资总额的14%可以税前扣除的   
298楼
2023-03-23 11:00:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
公司外雇人员拍摄，他的差旅费该怎么处理呢？
你好 可以计入劳务费一起来支付 到时开劳务费发票给你入账就行
299楼
2023-03-24 15:05:03
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豆豆：回复meizi老师 他是不给开劳务发票的，因为是个人，每天的报酬不高
2023-03-24 15:31:11
meizi老师：回复豆豆你好 不开 你也和劳务费一起来做账 到时你汇算调整处理 不是你公司员工也无法计入差旅费的
2023-03-24 15:53:49
豆豆：回复meizi老师 如果我给他缴纳劳务个税，可以把差旅费记入成本吗
2023-03-24 16:20:31
meizi老师：回复豆豆你好 与你直接收入相关的这样的支出可以计入成本
2023-03-24 16:34:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 类 发表的提问：
老师，请问，给员工的福利出国旅游，分录是怎么做的呀？借：管理费用-员工福利费 贷：应付职工应酬——福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款对么？
你好，是的
300楼
2023-03-24 15:11:58
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