男杰：回复王雁鸣老师 老师我刚没说明白，购进材料以前已做帐了，退回不是退给供应商，而是我公司下属分公司退回再重新领备用材料

王雁鸣老师：回复男杰您好，是的，也不会重复的，分公司退回，也要办理退回的手续啊，然后再领出去，也不会重复的。

十里春风：回复玲老师 收入？我们是收到钱

玲老师：回复十里春风收到钱你们是负责培训的你计入收入。 借银行存款 贷主营业务收入应交税费应交增值税。

爱学习的小白兔：回复朴老师 那我能否去更改之前的纳税申报表？能否放到抵减上去？

朴老师：回复爱学习的小白兔你这个月才开票怎么改

爱学习的小白兔：回复朴老师 但是之前每个月有申报军人数量和金额的，如果不能抵扣的划，那之前的数据都要改

朴老师：回复爱学习的小白兔你之前没有抵扣的７５０留抵了？

爱学习的小白兔：回复朴老师 就是每个月有提交军人数量的，所以有累积数

朴老师：回复爱学习的小白兔有累计数下来你就可以抵

sunny：回复佟老师 直接做吗。这个库存商品需要入库出库吗，做账用的金蝶没有这个模块，所以做账的时候做的是借成本，贷钱就出去了。

佟老师：回复sunny库存商品需要做入库处理

sunny：回复佟老师 没有库存这个模块

sunny：回复佟老师 没有存货这个模块，这些东西买来就马上发出去了。

佟老师：回复sunny那也要做一笔 借库存商品 贷银行存款

sunny：回复佟老师 可以做一个完整的分录吗

sunny：回复佟老师 我是季度申报，第一一季度已经申报了。当时的凭证是这样做的借应付账款贷银行存款，借主营成本贷应付账款。我能在这个月调账吗。是不是先把之前那笔做个红字，然后在做蓝字借库存商品贷银行存款，借主营成本贷库存商品。

佟老师：回复sunny借库存商品 进项税额 贷银行存款 借主营业务成本 贷库存商品

sunny：回复佟老师 我们是小规模就没有进项税直接价税合计哈

佟老师：回复sunny那就是价税合计按照我的金额

A????甜甜????????：回复王超老师 我们的公司做咖啡的，有贸易也有培训，我们公司的老师给别人授课开培训，这个我们做账除了发票还要哪些附件？

王超老师：回复A????甜甜????????开培训课的话，学生的签到表就是最好的附件

雀斑：回复姜老师 今天可以去领了吗

姜老师：回复雀斑不能，应该得等一等

姜老师：回复雀斑成绩下来了会有一段时间才会有成绩单。

雀斑：回复姜老师 没有网站可以查询时间吗？

姜老师：回复雀斑网站查询成绩现在就可以了。

雀斑：回复姜老师 在证书查询系统里面看吗

姜老师：回复雀斑不是的，在人事考试网。

雀斑：回复姜老师 网址可以发我下吗 浙江义乌的

姜老师：回复雀斑百度首页输入本地人力资源与社会保障厅网，进到官网就可以了。

雀斑：回复姜老师 进去了 然后呢

姜老师：回复雀斑查找考试信息，成绩查询。

苏杭：回复晓宇老师 好复杂

晓宇老师：回复苏杭嗯，其实不复杂，就相当于职工得到的工资多了。

苏杭：回复晓宇老师 具体分录应该如何做？谢谢

晓宇老师：回复苏杭为职工负担的个人所得税的会计处理： 借：应付职工薪酬 贷：库存现金(或银行存款) 借：生产成本(制造费用、销售费用、管理费用等) 贷：应付职工薪酬 借：管理费用 贷：应交税费——代缴个人所得税

微信用户：回复郭老师 这个就是加上了750来计的附加税

微信用户：回复郭老师 我实际缴纳增值税是190597.90

郭老师：回复微信用户你好，你的附表四是减免了多少？

郭老师：回复微信用户减免明细表减免了多少？

微信用户：回复郭老师 750元,退役士兵

微信用户：回复郭老师 就是这个表

微信用户：回复郭老师 附表四没有填

微信用户：回复郭老师 这个就是

郭老师：回复微信用户我刚才问了 扣除退役军人之前的增值税交附加税

微信用户：回复郭老师 没有明白什么意思

郭老师：回复微信用户也就是你退役军人减免的增值税不给你免附加税。

康：回复朴老师 老师，你好，是民办非企业，咋样的就是盈利的？它的成本没有正式发票，咋办？

朴老师：回复康那你上面说是小规模我以为是盈利的呢 非营利组织的才是不盈利的

康：回复朴老师 老师，我们的民办非企业属于盈利的还是？非盈利的啊

朴老师：回复康这个都是非营利的哦

康：回复朴老师 老师，那这样的企业如何做账啊？

康：回复朴老师 老师 像这样的民办非企业如何做账？新办的培训学校？

朴老师：回复康收入做 借银行 贷非限定性收入 这样做的 按照非营利组织的科目来做

康：回复朴老师 老师，主要的会计分录有哪些啊？感谢老师，会计小白，请老师多多关照

朴老师：回复康1、收到学费借：现金 贷：提供服务收入－非限定性收入      2、发工资：借：应付工资 贷：现金 借：业务活动成本－福利保障成本 管理费用－工资 贷：应付工资      意思是先发放，再分配。老师工资我把他分配到业务活动成本中的福利保障成本，管理人员分配到管理费用      3、跟业务活动相关的开支比如购的一些日用品、审计的年费、订的杂志等 借：业务活动成本－业务辅助成本 贷：现金      4、业务活动中的买的课本及相关的支出 借：业务活动成本－教学成本 贷：现金      5、办公费、水电费、差旅费、通讯费、修理费、业务招待费、租赁费等发生时借：管理费用 贷：现金      6、固定资产。凳子桌子数量多的还有空调电脑数额一两千的都做固定资产。借：固定资产 贷：现金      借：管理费用 贷：限定性净资产 若是要报废固定资产借：限定性净资产 贷：固定资产      7、其他费用是清理固定资产无形资产时才用，对应的其他收入也是。结转净损失就是借其他费用，结转净收益就是贷其他收入。就等同于企业账的营业外收入营业外支出。      8、结转。借：非限定性净资产 贷：提供服务收入 会费收入 （就是业务活动表中的9个收入有金额的全部写上）借：业务活动成本 管理费用 筹资费用 其他费用 贷：非限定性净资产      这样非限定性净资产科目一借一贷，最终的结果一定要是正数。

康：回复朴老师 感谢老师，老师，好多成本没有正式发票咋办？

康：回复朴老师 收入全部我们开培训费发票 ，然后财政零余额账户拨款，给学员免费培训

朴老师：回复康需要有发票才可以的哦

康：回复朴老师 老师，你看一下最后面的一个问题啊？谢谢

朴老师：回复康你们收到钱就是 借银行 贷非限定性收入

康：回复朴老师 老师，你好，年底如何处理啊！年底要不要结转

朴老师：回复康要结转的 结转到非限定性净资产