福原开来：回复武老师 肯定的阿，最新肯定是现在调整的都在准则里阿

武老师：回复福原开来要到19年底，同学

啊贝：回复紫藤老师 那我在电子账是选择会计准则还是新会计准则呀

奔奔：回复张艳老师 执行小企业会计准则的，印花税缴纳，是通过“”税金及附加”，科目记账吗

张艳老师：回复奔奔是的，通过税金及附加科目核算的。

奔奔：回复张艳老师 没抵减，需要加一笔分录吗 是这样做的吗

张艳老师：回复奔奔您既然已经将抵减的增值税填写进申报表了，形成的未抵减完的减免税款，年末都会结转至未交增值税的借方的。不需要像您所传图片那样的处理的。 如果上面的题目已经帮您解答，请您及时给予评价。如果您还有其他问题，建议您重新进行提问，非常感谢！！

奔奔：回复张艳老师 没有填 这个月刚刚买的

张艳老师：回复奔奔您是2019年1月份购买的税控盘，那么可以在2019年一年内任何时间进行填写报表抵减增值税。

奔奔：回复张艳老师 18年12月买的

张艳老师：回复奔奔12月份购买的税控盘，建议当月就做 借 应交税费-应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 然后在一月份申报增值税时，就填写进减免税明细表

齐齐：回复meizi老师 那调整19年的企业所得税呢？小企业会计准备 麻烦老师给我一个完整的分录

meizi老师：回复齐齐你好；  上面就是分录的 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出 ； 然后  你会影响所得税的 ；  你要看你  补的什么款。 我才能判断分录 

齐齐：回复meizi老师 补企业所得税 不符合企业所得税税前扣除标准

meizi老师：回复齐齐你好 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出    ；补计提所得税分录“”  做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 “借  ”应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   ；然后  结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  做缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

靖婷：回复来来老师 老师，这个要在电脑上操作吗？

靖婷：回复来来老师 我现在在外面，用的手机

来来老师：回复靖婷这个我这边权限有限 一般是得用电脑

靖婷：回复来来老师 好的，我还没有在会计学堂学报税实操，能不能说一下从电脑官网进实操的步骤？

来来老师：回复靖婷您看您的那边有这个界面吗

靖婷：回复来来老师 老师，我用的手机看不到，只有回家在电脑上看，你先说个大概的步骤吧

来来老师：回复靖婷您看下您代办事项有没有 没有搜一下财务报表 找到后填写 按财务报表填写 不知您填写是月还是季度？ 季度记得利润表是这个季度 也就是3个月的数据 第一季度可以按3月报表来 之后可以用累计数减去上期的数

11876948484884：回复郭老师 老师 我们是美业

11876948484884：回复郭老师 小规模纳税人 选择小企业会计准则没关系吧

郭老师：回复11876948484884可以的，可以选择小企业会计准则做账的。

11876948484884：回复郭老师 新会计准则和小企业会计准则有什么区别吗

郭老师：回复11876948484884会计科目不一样的小，企业会计的简单。