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十二五期间我国会计建设成就
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周周老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.01w
引用 @ Monica 发表的提问:
老师,2230.58大写二千贰佰三十元零五角捌分还是中间没有零呢?
贰仟贰佰叁拾元伍角捌分
121楼
2023-01-12 13:06:30
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ FEN 发表的提问:
我国税申报表留底税额是四十几 但是地税要交印花税和水利基金建设三十几 然后财务报表的应交税费就是贷方负十几 这样跟国税的留底税额不一样 这样有问题吗
你好,印花税是根据合同金额计算,水利基金是根据收入计算,与增值税没有关系的 财务报表负数余额,可能是留抵税额造成的,需要查明你明细科目余额是否异常才知道是否有问题的
122楼
2023-01-27 13:46:14
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FEN:回复邹老师 明细科目没有税金和附加我计提了 然后贷 应交印花税 应交水利基金 然后留底税额我没有做分录 是不是这个原因所以导致财务报表和申报表不一致了
2023-01-27 14:08:44
邹老师:回复FEN你好,因为应交税费是增值税,企业所得税,附加税各个税种期末余额组成的,你需要去检查这些明细余额是否与你账上一致,一致是没有问题 并不是说留抵税40多,印花税和水利基金建设三十几,应交税费就是贷方负十几就是错误的 是可能出现这种情况的
2023-01-27 14:28:38
FEN:回复邹老师 谢谢老师 我明天好好检查
2023-01-27 14:56:06
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 精明的西牛 发表的提问:
九月二十五号预收货款20000元,商品预十月七日发出的归属期是什么
你好,学员,你说的归属期是什么意思
123楼
2023-01-27 14:00:51
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王超老师
职称:注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 复杂的康乃馨 发表的提问:
五百六十二九千七百一十一
你好,可以把问题完整的列出来吗 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
124楼
2023-01-27 14:18:00
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职称:中级会计师
5.00
解题: 0.22w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
实际工作中,筹建期间,总账如何设置会计科目
筹建期 主要注意的一点就是 发生的费用 企业会计准则计入长期待摊费用开办费 小企业会计准则计入 管理费用-开办费 其他的科目如同正常设置
125楼
2023-01-28 12:05:32
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
收到外单位投入1台价值十万的全新设备和货币资金五十万的会计分录
收到外单位投入1台价值十万的全新设备和货币资金五十万的会计分录
126楼
2023-01-28 12:19:48
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邹老师:回复爱笑的流沙借;固定资产 100000 银行存款500000 贷;实收资本 60万
2023-01-28 12:39:46
吴少琴老师
职称:会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 我是静静 发表的提问:
老师 请问 汇算清缴的期间费用明细表的 二十、各项税费包括 残疾人就业保障金吗?包括工会经费吗?
、各项税费包括 残疾人就业保障金吗?包括工会经费吗? 包含
127楼
2023-01-28 12:41:58
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崔老师
职称:,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 147 发表的提问:
我挂靠一个钢构厂,我给他本票二十一万十六点的票,我在钢构厂开了二十一万十点的票,他又叫我交了五千五百二十三的什么小税,请问老师我该不该交这个小税,另外想问一下老师十六点的票能抵扣多少点!谢谢!
你是指你给钢构厂了金额(不是税额)21万元的增值税专用发票,你在钢构厂开具了金额21万、税率10%的增值税发票,是吗?然后钢构厂让你缴纳5532元的小税,是吗? 如果是以上情况,那这家钢构厂不是特别实在。一般小税说的是小税种,是以缴纳增值税的增值税为基数计算的。例如城建、教育费附加、地方教育附加等,最高大约相当于增值税税额的10%。 16%的增值税专用发票能抵扣16个点。
128楼
2023-01-29 11:24:39
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郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.64w
引用 @ 简简丹丹 发表的提问:
筹建期间购入五金电料,计入什么科目
你好,这个是用在哪里的?
129楼
2023-01-29 11:54:19
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简简丹丹:回复郭老师 就是筹建期用于消耗品,
2023-01-29 12:15:00
郭老师:回复简简丹丹借周转材料贷银行存款。
2023-01-29 12:29:57
简简丹丹:回复郭老师 维修啊,打扫卫生啊之类的耗品
2023-01-29 12:50:48
郭老师:回复简简丹丹领用了吗?如果没有领用的话,在周转材料里面就可以,如果领用了借管理费用开办费贷周转材料。
2023-01-29 13:19:27
简简丹丹:回复郭老师 放管理费用-开办费可以吗
2023-01-29 13:44:50
郭老师:回复简简丹丹你领用了可以做到开办费里面的。
2023-01-29 14:10:54
简简丹丹:回复郭老师 直接管理费用-开办费,贷现金可以吗
2023-01-29 14:40:46
郭老师:回复简简丹丹你好,你直接领用了,可以的。
2023-01-29 15:02:09
简简丹丹:回复郭老师 那三级科目设什么
2023-01-29 15:30:47
郭老师:回复简简丹丹你好 三级科目办公费。
2023-01-29 15:57:33
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 柯慧 发表的提问:
公司装修费用十五万应该做长期待摊费用吗?要摊多长时间呢?公司用的是小企业会计准测
你好 可以记在 长期待摊费用 自己房子可以摊销5年 租的按租赁期摊销
130楼
2023-01-29 12:13:50
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柯慧:回复玲老师 这个房子是一年签一次合同,不知道用多少年
2023-01-29 12:42:30
玲老师:回复柯慧你好 那就自己估一下 超过一年就可以
2023-01-29 12:58:26
海棠老师
职称:中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ こ 萌面人っ 发表的提问:
公司去年三月份成立,到今年三月开了四百五十万的票,这个月需要开二百四十万的票,会调成一般纳税人吗
超过了要么申请,不申请也会强制转一般纳税人
131楼
2023-01-29 12:19:46
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こ 萌面人っ:回复海棠老师 这个怎么个计算法
2023-01-29 12:36:12
海棠老师:回复こ 萌面人っ就是12个月内超过500万,就增一般纳税人
2023-01-29 12:59:06
こ 萌面人っ:回复海棠老师 就像我们公司是三月份注册的,是到今年三月不超500万,还是500万/12月✘10个月经营时间
2023-01-29 13:20:28
海棠老师:回复こ 萌面人っ意思就是最近的12个月内,超过500万
2023-01-29 13:44:09
小王老师
职称:,中级会计师
4.82
解题: 0.03w
引用 @ 147 发表的提问:
我挂靠一个钢构厂,我给他本票二十一万十六点的票,我在钢构厂开了二十一万十点的票,他又叫我交了五千五百二十三的什么小税,请问老师我该不该交这个小税,另外想问一下老师十六点的票能抵扣多少点!谢谢!
您好,具体对方让你缴纳的税费主要是看你们双方的商议,你说的抵扣,如果你是一般纳税人那么取得的进项税额就可以全额抵扣
132楼
2023-01-29 12:39:00
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 发表的提问:
建设期间的土地使用税计入在建工程么?建设期间的土地无形资产摊销计入在建工程么?
您好 建设期间的土地使用税计入长期待摊费用 建造房屋的土地无形资产摊销计入在建工程
133楼
2023-01-30 11:38:42
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钢:回复bamboo老师 请问计入长期待摊后,何时进行摊销呢?
2023-01-30 12:04:45
bamboo老师:回复筹建结束后开始摊销 也可以一次性计入当期损益
2023-01-30 12:20:24
钢:回复bamboo老师 请问,如果土地作为无形资产摊销进入在建工程的话,那转固形成一个金额,作为投资性房地产时候,相对应的土地是按什么进行入账,假设是成本法计算。
2023-01-30 12:41:34
bamboo老师:回复土地作为无形资产 转固的房产作为投资性房地产
2023-01-30 13:08:33
钢:回复bamboo老师 老师,注册书上说企业改变土地使用权的用途,停止自用并将土地使用权用于赚取租金或资本增值时,将其转为投资性房地产是什么意思?
2023-01-30 13:20:58
钢:回复bamboo老师 您看,这样对么?在建工程期间无形资产摊销进入损益,然后在在转为投资性房地产时,按成本法计算时,将投资性房地产所占的土地使用权的摊余价值进入投资性房地产。
2023-01-30 13:38:53
bamboo老师:回复您可以看下房产转为投资性房地产的分录 没有涉及到土地也转入
2023-01-30 14:05:53
冉老师
职称:注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 寂寞的发夹 发表的提问:
我国会计准则中,关于会计期间规划是如何规定的
你好,学员,分为月度,季度,年度的
134楼
2023-01-30 11:46:29
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齐红老师 | 官方答疑老师

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