不可复制的阳光：回复玲老师 不过一开始是出纳

玲老师：回复不可复制的阳光要从长远看有没有利，有利就去，

Nancy：回复暖暖老师 老师昨天我关于分红的那个问题是想问，我下面的百分之100控股的子公司在银行存款上并没有实际分红给我，但是这个子公司按原则是要给我们公司分红的，所以这个子公司的会计分录怎么做，但是在我做账的公司的银行存款里面是实际已经给我上面的控股我们百分之20的母公司实际账上出去了这个分红的，但是由于我下面的子公司没有给我分红所以我的账上分完红未分配利润已经是负数了，请问我公司这笔会计分录怎么做，同时我还应该同步按比例分红给我上面控股我百分之80的母公司，但是这一部分我的银行存款实际又没有给它分红，只是应该分但是实际没有分红给这个控股我公司百分之80的公司，请问这笔会计分录我应该怎么做呢，谢谢您

Nancy：回复暖暖老师 老师我这3家公司分别是宝能国际集团有限公司百分之100控股中国宝能集团有限公司，中国宝能集团百分之100控股宝能控股集团有限公司

Nancy：回复暖暖老师 截图依次是宝能控股集团有限公司，中国宝能集团有限公司，宝能国际集团有限公司分红的会计分录，最后UNIGrand Venture Ltd百分之80控股宝能国际集团有限公司，天马发展有限公司百分之20控股宝能国际集团有限公司，麻烦您帮忙看下这3家公司关于分红的会计分录是否正确，麻烦老师您了

Nancy：回复暖暖老师

Nancy：回复暖暖老师 老师我前面描述的我做账公司是宝能国际集团有限公司，麻烦老师帮忙看一下，如果有问题，麻烦您帮忙告知一下，谢谢您，麻烦您了

暖暖老师：回复Nancy我怎么越看越糊涂了你的业务？

下一个十年：回复陈静老师 那老师，集团公司和上市公司的合并报表，那个用来做什么？只是给内部看的嘛。

陈静老师：回复下一个十年你好，不是内部看的，根据《企业会计准则》的有关规定，现就合并会计报表编制规定如下： 　　一、凡设立于我国境内，拥有一个或一个以上子公司的母公司，应当编制合并会计报表 ，以综合反映母公司和子公司所形成的企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况。 　　二、母公司在编制合并会计报表时，应当将其所控制的境内外所有子公司纳入合并会计报表的合并范围。 　　１．母公司拥有其过半数以上（不包括半数）权益性资本的被投资企业，包括： 　　（１）直接拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业； 　　（２）间接拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业； 　　（３）直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本的被投资企业。间接拥有过半数以上权益性资本是指通过子公司而对子公司的子公司拥有其过半数以上权益性资本。直接和间接方式拥有其过半数以上权益性资本是指母公司虽然只拥有其半数以下的权益性资本，但通过与子公司合计拥有其过半数以上的权益性资本。 　　２．其他被母公司所控制的被投资企业。母公司对于被投资企业虽然不持有其过半数以上的权益性资本，但母公司与被投资企业之间有下列情况之一的，应当将该被投资企业作为母公司的子公司，纳入合并会计报表的合并范围： 　　（１）通过与该被投资公司的其他投资者之间的协议，持有该被投资公司半数以上表决权； 　　（２）根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策； 　　（３）有权任免董事会等类似权力机构的多数成员； 　　（４）在董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 　　３．在母公司编制合并会计报表时，下列子公司可以不包括在合并会计报表的合并范围之内： 　　（１）已关停并转的子公司； 　　（２）按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司； 　　（３）已宣告破产的子公司； 　　（４）准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司； 　　（５）非持续经营的所有者权益为负数的子公司； 　　（６）受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司

胡萝卜：回复小林老师 前几年的已经计提100多万，现在可以直接把分录冲回吗？

小林老师：回复胡萝卜您好，只要调整会计估计，是可以冲回的

胡萝卜：回复小林老师 您好老师，我的理解会计估计变更是不是就指的，计提比率的变更，减少计提比例也是越提越多，若直接将前几年已计提冲回属于会计估计变更吗？

小林老师：回复胡萝卜您好，就是估计的坏账准备率是零

：回复Zt。创业者在接收投资（特别是天使轮或A轮投资）时，需就投资条款与投资人进行谈判，当中涉及估值、控制权、优先权利、退出条款等较为复杂的财务和法律问题。 在什么阶段引入股权融资合适？ 股权融资谈判涉及到的一些关键条款如估值、优先条款、对赌条款等应如何应对？ 公司内部员工股权激励应如何安排？

李爱文老师：回复Zt。创投、企业收购估值，投资收购业务，如何估值评价企业，以及如何防范识别企业收购中的风险，企业兼并等

：回复Zt。您好，我想问一下陈煜（飞云）主讲人，您所在的公司做两套账吗？谢谢。

李爱文老师：回复Zt。一般大的公司都只有一套账了，小公司做两账账是为了企业长大。

：回复Zt。老师，怎么帮企业融资啊？怎么找PE VC拿钱？怎么找银行融资

李爱文老师：回复Zt。应该是股权结构、新的零售模式上、财务管理上是经验丰富，有心得

：回复Zt。您好，我想问一下陈煜（飞云）主讲人，全面营改增后，员工出差取得的相关进项税票是否都能抵扣，员工在出差过程中确实无法取得相关费用的发票，在报销和不报销之间如何协调好财务部门和其他部门之间的关系？

：回复Zt。现如今融资难仍是影响中小企业发展的最重要的因素，也是最难于突破的瓶颈。如何改善？

：回复Zt。互联网企业接受风险投资的话，上市前通常分多少轮融资，每次的金额和占比如何？

李爱文老师：回复Zt。上市前一般会稀释上市公司的股份，调整股权结构，最后再来上市

：回复Zt。您好，请问税务如何合理筹划，才能保证既对公司有利又不会引起税务麻烦？

李爱文老师：回复Zt。老师应该在引入资本运作方面操作有实际的心得体会，可以分享一下

：回复Zt。您好！请问面对金融风暴，作为一名管理人员，集体减薪和裁员你会选择哪一个？

李爱文老师：回复Zt。股权激励方面，销售模式创新方面也可以讲一些内容

浅浅：回复邹老师 可以不作收入，收进来按管理费做

邹老师：回复浅浅你好，对于集团来说，这个就是一种业务收入的

王敏：回复邹老师 我想问的是，企业集团是法律主体吗？为什么？集团公司是法律主体吗？为什么？

邹老师：回复王敏你好，不是，不是一个单独的，每个公司才是法律主体的

王敏：回复邹老师 两个都不是法律主体吗？我做的题，好像集团公司是法律主体，集团公司是属于单独的一个公司吗？

邹老师：回复王敏集团公司是法律主体 集团公司是单独的一个公司

孙会计：回复邹老师 不是主营业务收入么，集团无其他业务收入，是否也要签订合同和开具发票来操作

邹老师：回复孙会计你好，如果主营是收取管理费，就计入主营业务收入的 需要签订合同，需要开具管理费发票