吴梓梅：回复宋生老师 确认收入怎么做？不确认收入怎么做？

宋生老师：回复吴梓梅你好！你如果确认收入就借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 如果不确认收入就计入预收账款

吴梓梅：回复宋生老师 如果不确认收入出预收账款等到什么时候再确认收入啊？

吴梓梅：回复宋生老师 比如收入收到预收款，借银行存款，贷应收账款。那应收账款到什么时候才转回主营业务收入呢？

宋生老师：回复吴梓梅你好!严格来说，你发货或者提供给对方服务了就应该确认

哭泣的花瓣：回复小林老师 老师如果广告费开不出发票，也可以这么做分录吗

小林老师：回复哭泣的花瓣您好，是的，这个是正确分录，与发票无关

哭泣的花瓣：回复小林老师 如果没有发票是不是就要纳税调增

小林老师：回复哭泣的花瓣您好，是的，您的理解非常正确

小炎：回复邹老师 为什么应付职工薪酬不用计提员工员工那800？

邹老师：回复小炎你好，员工负担的社保在计提的工资里面已经体现了

WXY：回复立红老师 预收账款下面要设客户吗

李雪婷老师：回复????收到银行汇票 借：银行存款/应收票据 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税—销项 银行存款是资产类科目，收入是损益类科目，税金是负债类科目，所以资产类科目增加

????：回复李雪婷老师 老师 可是银行汇票存款不是其他货币资金吗这里的银行汇票是不是指银行承兑汇票呢？

李雪婷老师：回复????同学你好，银行汇票与银行承兑汇票不是一个意思哦 1.出票人不同，银行汇票的出票人是银行，银行承兑汇票的出票人是商业主体。 2.银行汇票是付款人先把钱存入了银行，银行才开票；银行承兑汇票是即使付款人存入的钱不足以支付票面金额，银行也会先对收款人足额支付，再向付款人追偿。 3.银行汇票是见票即付，不需要承兑；银行承兑汇票要承兑。 银行汇票是有点像支票的那种付款方式

????：回复李雪婷老师 老师 银行汇票存款是不是其他货币资金呢 这里的银行汇票是不是指银行承兑汇票呢？

李雪婷老师：回复????银行汇票存款不是通过其他货币资金核算，如果直接支付了，通过“银行存款”，否则通过“应收票据” 银行汇票不是指银行承兑汇票，两者是有本质区别的区别如上一条回复所列

????：回复李雪婷老师 老师 您看一下图片

????：回复李雪婷老师 老师 我还是不明白，什么用其他货币资金核算，什么用应收票据核算，什么用银行存款核算。就这六个内容 银行汇票 银行汇票存款 银行本票 银行本票存款 银行承兑汇票 商业承兑汇票不明白是什么东西以及用什么来核算

????：回复李雪婷老师 老师 还有上面的收到银行汇票 什么时候借银行存款 什么时候借应收票据呢？

李雪婷老师：回复????应收票据与其他货币资金的区别举例 1.销售商品而收到的汇票时： 借：应收票据 贷：主营业务收入 (不含增值税的收入) 应交税金——应交增值税 (销项税额) 2.企业向银行提交“银行汇票申请书”并交存款项，取得汇票： 借：其他货币资金——银行汇票 贷：银行存款

李雪婷老师：回复????其他货币资金，是企业去银行开立的一种票据，因为对银行的保证形式不同，产生了你图片中的许多形式的其他货币资金 而应收票据，是你收到客户给你开来的一种票据，相当于客户去银行开立票据，然后把票据给你，你收到了就是应收票据

李雪婷老师：回复????同学你好，老师又查阅了相关的区别，感觉上面解释的有点乱，我重新给你梳理一下

李雪婷老师：回复????应收票据”简单说就是指企业采用商业汇票支付方式进行商品交易而收到的商业汇票。商业汇票按其承兑人不同分为：商业承兑汇票和银行承兑汇票；（所以如果是销售货物收到的银行汇票，应该指的是银行承兑汇票，你最先开始的图片问题中的收到银行汇票有异议，是自己到银行开的银行汇票，就需要进“其他货币资金”，如果是收到客户的银行汇票，就进“应收票据”

能干的手机：回复暖暖老师 2(16分)甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为139%,2019年10月的交易或事项如下 (1)对行政管理部门使用的设备进行日常维修,应付企业内部维修人员工资6万元 2)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折旧04万元 3)月末,分配职工资850万元,其中直接生产产品人员工625万元,车间管理人员工75万元,企业 政意理人员工100万元,专设销售机构人员工资50万元 (4)将本公司生产的液晶电视作为福利发放给职工,其中生产工人100名,行政、管理人员20名,销售人 员50名。每台电视的市场销售价格为1万元,实际成本为0.7万元 5)按规定计算代相

能干的手机：回复暖暖老师 2)为公司总部下属25位部门经理每人配备汽车一辆免费使用,假定每辆汽车每月计提折旧0.4万元 3)月末,分配职工资850万元,其中直接生产产品人员工625万元,车间管理人员工75万元,企业 政意理人员工100万元,专设销售机构人员工资50万元 (4)将本公司生产的液晶电视作为福利发放给职工,其中生产工人100名,行政、管理人员20名,销售人 员50名。每台电视的市场销售价格为1万元,实际成本为0.7万元 5)按规定计算代相代交工个人所得税4万元 6)以现金支付职干某生活困难补助5万元 7)从应付李经理的工中,扣回上月代垫的应由其本人负担的医疗费4万元 要求编制甲公司2019年10月上述交易或事

暖暖老师：回复能干的手机1.借管理费用6 贷应付职工薪酬6

暖暖老师：回复能干的手机2.借管理费用10 贷应付职工薪酬10

暖暖老师：回复能干的手机借应付职工薪酬10 贷累计折旧10

暖暖老师：回复能干的手机3.借生产成本625 制造费用75 管理费用100 销售费用50 贷应付职工薪酬850

暖暖老师：回复能干的手机4.借生产成本113 管理费用22.6 销售费用56.5 贷应付职工薪酬192.1

暖暖老师：回复能干的手机借应付职工薪酬192.1 贷主营业务收入170 应交税费销项税22.1

暖暖老师：回复能干的手机借主营业务成本119 贷库存商品119

暖暖老师：回复能干的手机5.借应交税费—应交个人所得税4 贷银行存款0.4

暖暖老师：回复能干的手机6.借管理费用5 贷库存现金5

暖暖老师：回复能干的手机7.借其他应付款代扣代缴4 贷应付职工薪酬4

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 宣传单页已经付过钱了，这样怎么做？

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 所以没有应付账款，库存商品 用这个会计科目也不对吧？

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！那第一个科目计入贷方银行存款

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 并不是产品，1不是自己生产的2也不用来销售

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！可以的，这个其实也是一个产品。你可以用二级科目来定性，比如库存商品-宣传用品。 其实这是你一定要严格来做就这样做，一般的企业就是直接计入借销售费用 贷银行存款就可以了 入库出库，不需要单独做分录，只需要在备查簿登记

萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 对于广告公司算产品，对于我公司就不算产品

宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！是的。对你们公司来说，是计入销售费用。 所以我说一般的企业就是直接计入借销售费用 贷银行存款就可以了 入库出库，不需要单独做分录，只需要在备查簿登记

空气云：回复阳老师 外账，我们单位还没去申请购买发票呢

阳老师：回复空气云你好，你们是什么行业？你之后开票出去吗？

空气云：回复阳老师 我们税控盘也还没申请购买，还没购买过发票

空气云：回复阳老师 新办物业公司，之后可以开票

空气云：回复阳老师 ？？？？？？

阳老师：回复空气云你好，如果你之后要开发票的话先做预收账款

空气云：回复阳老师 那我要把收据附着吗？还是只要银行的凭条就可以了？

阳老师：回复空气云你好，是银行的回单附在后面就可以了

sennuo：回复maize老师 公司有很多门面进行装修，产生的装修费又怎么做分录呢

sennuo：回复maize老师 房租又怎么做分录

maize老师：回复sennuo长期待摊费用，房租又怎么做分录销售费用，