Kyle：回复朴老师 这是返还的是三年的手续费，这在收到时怎么判定是弥补以前时间的，还是以后时间的

Kyle：回复朴老师 返还的是16年到18年的手续费

朴老师：回复Kyle直接计入营业外收入就可以了

绿水晶：回复美橙老师 非融资性售后回租会计分录？谢谢老师

美橙老师：回复绿水晶　新租赁准则规定：“承租人会计处理不再区分经营租赁和融资租赁，而是釆用单一的会计处理模型，也就是说，除采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，对所有租赁均确认使用权资产和租赁负债，参照固定资产准则对使用权资产计提折旧，采用固定的周期性利率确认每期利息费用。” 初始： 借：银行存款 使用权资产 固定资产-累计折旧 租赁负债-未确认融资费用 贷：固定资产 租赁负债-租赁付款额 资产处置损益 后续： 借：租赁负债-租赁付款额 财务费用 贷：租赁负债-未确认融资费用 银行存款

小鱼儿：回复朴老师 不是 我说的是 售后返租这种模式 怎么进行税务筹划

朴老师：回复小鱼儿那就是收入金额小点了，收入少了税就少

秋的华丽：回复袁老师 为什么会是财务费用，是售后回定资产与原固定价值的差额，不是按似同折旧来做?

袁老师：回复秋的华丽这个视同贷款利息

枫梵：回复陈诗晗老师 假如他是提供平台 邀请品牌入住的这种 收入和成本用什么来核算呢？

陈诗晗老师：回复枫梵他是平台 ，什么意思 你到底 是哪方

枫梵：回复陈诗晗老师 就是我们是提供网络平台 邀请品牌入住的这种 同时也销售自己的产品

陈诗晗老师：回复枫梵你销售产品，是销售收入和销售成本。 品牌这部分的支付费用也是计成本

枫梵：回复陈诗晗老师 品牌的支付费用指的是什么呢？

陈诗晗老师：回复枫梵就是你提供网络平台，平台的支付费用

枫梵：回复陈诗晗老师 比如 IP 地址的费用 或是什么吗？

陈诗晗老师：回复枫梵你提供平台如果有相关的费用支出你需要计入。

星星没有你亮：回复赵海龙老师 2017年1月3日，可供出售的金融资资产-公允价值变动为什么是55000元？

星星没有你亮：回复赵海龙老师 在线等，挺急的！谢谢，！

赵海龙老师：回复星星没有你亮其他的暂不说，我知道你卡在哪里了。题目问的是2017年的公允价值变动损益而不是从开始到出售的总的

代代：回复宋生老师 我期间费用表是做在财务费用的“佣金和手续费”的，纳税调整项目明细表做到哪一栏呢？

宋生老师：回复代代您好！23行那里有啊。你看下

代代：回复宋生老师 我就是做23行的呀！但是风险扫描提示不一致呢，说是期间费用明细表销售费用和管理费用“佣金和手续费”之和与23栏这个不符

宋生老师：回复代代您好！你把你的这2个表发来

代代：回复宋生老师 看到了吗

代代：回复宋生老师 老师，在吗？

宋生老师：回复代代你好！他这个佣金及手续费是计入销售费用和管理费用的，不统计财务费用的

蓝色冬天：回复邹老师 因为是跨月退回，财务费用已经在当月转本年利润了，现在资产负债表中，影响未分配利润期末余额数，

邹老师：回复蓝色冬天（是针对这个回复有什么疑问吗）

蓝色冬天：回复邹老师 未分配利润=未分配利润年初数+净利润，未分配利润期末数多了，

邹老师：回复蓝色冬天你好，银行手续费，次月退回 借：银行存款，贷：财务费用—手续费 比如金额1 未分配利润（1）=未分配利润年初数（0） %2B净利润（1） 符合这个勾稽关系啊 

蓝色冬天：回复邹老师 退回分录。借银行存款，贷财务费用，资产负债表未分配利润期末数多了，

邹老师：回复蓝色冬天你好，银行手续费，次月退回 借：银行存款，贷：财务费用—手续费 比如金额1 未分配利润（1）=未分配利润年初数（0） %2B净利润（1） 符合这个勾稽关系啊  请仔细看我这个回复的内容