等风来：回复小林老师 老师，能不能详细点啊，作为承租方，借：使用权资产，租赁负债—未确认融资费用，贷租赁负债—租赁付款额，使用权资产这个科目怎么抵减？是借主营业务成本，贷使用权资产折旧吗？我们这个租赁合同才签了三年，用新准则来做就很奇怪了

等风来：回复小林老师 感觉很奇怪，作为出租方把房子出租出去，都是经营租赁，我正常确认借应收，贷主营业务收入，对吗？和使用权资产和租赁负债没有关系？

小林老师：回复等风来您好，会计科目设置和使用 承租人：使用权资产、使用权资产累计折旧、使用权资产减值准备、租赁负债 租赁期开始日当月（确有困难可次月）计提折旧，借方科目根据性质判断 使用权资产减值准备一经计提，不得转回 符合资本化条件的利息费用可以资本化 出租人：融资租赁资产、应收融资租赁款、应收融资租赁款减值准备、租赁收入 应收融资租赁款减值为“信用减值损失” 对于日常经营活动为租赁的企业，其利息收入和租赁收入可以作为营业收入列报

小林老师：回复等风来您好，还得确认增值税

赵英老师：回复海之蓝是的。。。。。。。

风铃：回复meizi老师 老师，那有什么区别呢

风铃：回复meizi老师 我们和公路局签的都是施工合同

meizi老师：回复风铃你好 按你实际业务来签订合同即可 实际是施工的话就签订施工合同

风铃：回复meizi老师 那是以开票来确认收入还是工程完工比或许有其他的 ？我们公司采用的是以开票来确认收入，但每次因为没及时收到进项发票，就会产生企业所得税

meizi老师：回复风铃你好 看你们合同怎么约定的 如果是按完工进度来开票的话 可以按完工进度来做收入 那你们就算不开票 能确定收入的话 要先做无票收入报税的

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 银行放款后怎么处理

玲老师：回复漂亮的冰淇淋你好 钱是给你了不是给谁了  ？以什么名义给的 

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 可能是银行直接给合同里的供货单位，名义就是采购款吧

玲老师：回复漂亮的冰淇淋你好 借 预付账款/应付账款等 贷长期短期借款 

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 对方会给我们开发票吗？我们通过什么方式把这个钱再拿回来？

玲老师：回复漂亮的冰淇淋真实的业务，对方是给你开销售商品的发票。然后你是拿不到钱的。。如果你们串通造假，那就双方协商。

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 哦，是不是尽量不要牵扯开发票

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 我们还有一个销货合同，是不是通过这个销货合同拿回来，那我们还得给他们开销货发票吗？

玲老师：回复漂亮的冰淇淋。购销合同业务就是销售方开发票。

漂亮的冰淇淋：回复玲老师 也就是说我们这种会涉及进项和销项，那会不会涉及虚开

玲老师：回复漂亮的冰淇淋您好 您好，真实的业务就不涉及虚开发票，假的就是虚开发票。

瑞:-D：回复陈诗晗老师 木木老师好！是用财政资金支付的，财务会计该怎么做分录呢？

陈诗晗老师：回复瑞:-D借 应付账款或预付款项 贷 零余额账户用款额度

瑞:-D：回复陈诗晗老师 如果是直接支付就贷：财政拨款收入对吗？如果在年末时预付，做了财政拨款收入，没做支出，会不会造成形成当年累计盈余的虚增呢？

陈诗晗老师：回复瑞:-D不会。 财务 会计本就是权责发生制处理的。