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支付水电费销售部会计分录
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梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 欢 发表的提问：
公司水电费每月有计提标准10000，然后借支付款15000，收到15000专票，这三个分录怎么做？
预提 借：管理费用-水电费10000 贷：预付账款10000 借支 借：其他应收款15000 贷：银行存款15000 付款： 借：预付账款15000 借：其他应收款15000 受到专票 借：库存商品15000 进项税15000*0.17=2550 贷：预付账款15000*1.17=17550
211楼
2023-02-21 11:48:25
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 鲜仙 发表的提问：
D选项支付上个月的水电费属于本期费用？
您好，同学，老师认为现在缴纳上个月的水电费，不属于本期费用，属于上期（上个月）的费用。
212楼
2023-02-21 11:59:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 缓慢的冰淇淋 发表的提问：
企业提供员工宿舍，我并不住在宿舍里面却要我支付水电费用这样合理吗？
你好，个人觉得是不合理的，如果你没有居住，就不需要交水电费
213楼
2023-02-22 11:41:18
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洋洋老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 0.22w
引用 @ 耍酷的抽屉 发表的提问：
用银行存款支付本月水电费2万元，增值税税额2600元，其中生产车间应负担12,000元，管理部门应负担8000元的会计分录
借制造费用12000 管理费用8000 应交税费-应交增值税2600 贷：银行存款20000
214楼
2023-02-22 11:51:55
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本月末银行代付水电费2000.但未收到银行的付款通知单的会计分录
本月末银行代付水电费2000.但未收到银行的付款通知单的会计分录
215楼
2023-02-22 11:56:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借其他应付款200 0 贷银行存款2000
2023-02-22 12:15:06
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问：
老师我们厂区整体出租 因个别原因 水 电 汽 这三个部分无法变更给承租人 因生产需要每个月都需要缴纳水 电 汽费 第一 电费由我们代支付 后期他们在还给我们 我们代支付的电费会计分录怎么写 付款 借：应付账款-电力公司 贷：银行存款 收到电力发票 借：其他业务支出 应交税费-进项 贷：应付账款 承租人付我厂代垫付的电费发票 ，并让我们出具发票 我们收到电费同事出具发票 借：银行存款 贷：其他业务收入-代垫付运费 应交税费-销项 这样做的会计分录是否正确
收到，老师先看下描述内容。
216楼
2023-02-23 10:53:35
全部回复
文文老师：回复小巧的电灯胆先说结论：整体分录与逻辑，正确。
2023-02-23 11:24:14
文文老师：回复小巧的电灯胆将电力等做为产品，进行出售，处理正确
2023-02-23 11:40:55
文文老师：回复小巧的电灯胆这种情况不能叫代收代付了，是正常的购销行为。
2023-02-23 11:55:42
文文老师：回复小巧的电灯胆平常可以叫代收代付，方便沟通，但税法上已经不是代收代付了。
2023-02-23 12:07:53
文文老师：回复小巧的电灯胆若有其他疑问，请及时提出。
2023-02-23 12:23:55
文文老师：回复小巧的电灯胆若有其他疑问，请及时提出。
2023-02-23 12:34:33
文文老师：回复小巧的电灯胆若有其他疑问，请及时提出。
2023-02-23 12:57:21
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问：
老师我们厂区整体出租 因个别原因 水 电 汽 这三个部分无法变更给承租人 因生产需要每个月都需要缴纳水 电 汽费 第一 电费由我们代支付 后期他们在还给我们 我们代支付的电费会计分录怎么写 付款 借：应付账款-电力公司 贷：银行存款 收到电力发票 借：其他业务支出 应交税费-进项 贷：应付账款 承租人付我厂代垫付的电费发票 ，并让我们出具发票 我们收到电费同事出具发票 借：银行存款 贷：其他业务收入-代垫付运费 应交税费-销项 这样做的会计分录是否正确
收到，老师先看下描述内容。
217楼
2023-02-23 11:22:23
全部回复
文文老师：回复小巧的电灯胆先说结论：整体分录与逻辑，正确。
2023-02-23 11:54:41
文文老师：回复小巧的电灯胆将电力等做为产品，进行出售，处理正确
2023-02-23 12:14:01
文文老师：回复小巧的电灯胆支付时做为成本处理，正确。
2023-02-23 12:42:33
文文老师：回复小巧的电灯胆这种情况不能叫代收代付了，是正常的购销行为。
2023-02-23 13:02:08
文文老师：回复小巧的电灯胆平常可以叫代收代付，方便沟通，但税法上已经不是代收代付了。
2023-02-23 13:18:18
文文老师：回复小巧的电灯胆若有其他疑问，请及时提出。
2023-02-23 13:32:19
文文老师：回复小巧的电灯胆若有其他疑问，请及时提出。
2023-02-23 13:54:24
文文老师：回复小巧的电灯胆若有其他疑问，请及时提出。
2023-02-23 14:20:48
文文老师：回复小巧的电灯胆若有其他疑问，请及时提出。
2023-02-23 14:41:36
文文老师：回复小巧的电灯胆若有其他疑问，请及时提出。
2023-02-23 14:55:51
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 小巧的电灯胆 发表的提问：
老师我们厂区整体出租 因个别原因 水 电 汽 这三个部分无法变更给承租人 因生产需要每个月都需要缴纳水 电 汽费 第一 电费由我们代支付 后期他们在还给我们 我们代支付的电费会计分录怎么写 付款 借：应付账款-电力公司 贷：银行存款 收到电力发票 借：其他业务支出 应交税费-进项 贷：应付账款 承租人付我厂代垫付的电费发票 ，并让我们出具发票 我们收到电费同事出具发票 借：银行存款 贷：其他业务收入-代垫付运费 应交税费-销项 这样做的会计分录是否正确
正在解答下，请稍等
218楼
2023-02-23 11:42:11
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.6w
引用 @ 叶音 发表的提问：
制药公司水电工工作经费657元会计分录应该做在哪里？
你好，计入管理费用-其他
219楼
2023-02-23 11:56:59
全部回复
叶音：回复暖暖老师 好的！谢谢老师
2023-02-23 12:33:49
叶音：回复暖暖老师 公司维修扩建购买的建材也是做在管理费用吗？
2023-02-23 12:49:33
暖暖老师：回复叶音维修费办公室记入管理，车间记入制造费用
2023-02-23 13:18:44
叶音：回复暖暖老师 好的！谢谢老师
2023-02-23 13:45:34
暖暖老师：回复叶音不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-23 14:01:03
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 簿荷梨子 发表的提问：
员工报销水电费，摘要：支付XX员工报销费用？这样子写有无问题呢？
你好！ 可以的，很规范了
220楼
2023-02-24 10:49:26
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簿荷梨子：回复蒋飞老师 可以写，XX员工报销费用。比较规范。
2023-02-24 11:12:04
蒋飞老师：回复簿荷梨子你好，可以，把经济事项描述清楚就可以了
2023-02-24 11:34:44
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 孤独的朋友 发表的提问：
用银行存款支付水电费，其中，车间用水电费2500元，管理部门用水电费1000元
借：制造费用-水电费 管理费用-水电费 贷：银行存款
221楼
2023-02-24 10:56:27
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 玥 发表的提问：
酒店行业，平常营业所消耗的水电费怎么做会计分录呀。以前计销售费用-人工行政费用-水电费，水电费这一项也只有管理费用-行政费用-水电费，我感觉都不太对，这个是经营产生的成本。
酒店的水电费属于你的营业费用
222楼
2023-02-24 11:20:58
全部回复
玥：回复小黎老师 那要怎么做分录，我们营业成本只有客房成本，餐饮成本
2023-02-24 11:51:53
小黎老师：回复玥如果营业费用下没有也可以计入管理费用
2023-02-24 12:17:44
玥：回复小黎老师 但是这个不是应该计入销售费用吗
2023-02-24 12:38:20
小黎老师：回复玥酒店行业一般营业费用，管理费用设置科目。如果有销售费用科目也可以计入
2023-02-24 12:52:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，① 报销的预付卡销售 成品油卡，这个挂什么科目呀？ ② 还有一张房租款是2019.12.7-2020.12.6的普票，水电费是2019.12-2020.5月的普票，这两个会计分录怎么做呀？
你好 1. 借预付账款贷银行存款 加油后 借管理费用-加油费等贷预付账款 2. 你么你之前19年的12月的费用做暂估没有? 还有水电费 做暂估没有
223楼
2023-02-24 11:41:45
全部回复
Cherry小周：回复meizi老师 没有暂估
2023-02-24 11:55:14
meizi老师：回复Cherry小周你好 房租 你做 借预付账款贷银行存款 . 按月来做 借以前年度损益调走 -租赁费贷预付账款 借未分配利润贷以前年度损益调整 (这个是12月的) 1-5月的做 借 管理费用-租赁费贷预付账款 .后面的水电费是一样的分录 只是明细改成水电费
2023-02-24 12:15:27
Cherry小周：回复meizi老师 老师，房租的我做好了，您看下是这样是哇？
2023-02-24 12:32:14
meizi老师：回复Cherry小周嗯是的 是这样来做的
2023-02-24 12:54:24
Cherry小周：回复meizi老师 好的，2019.12-2020.5月水电费的话是不是不应该挂预付款呀？收到发票后老板私人付的
2023-02-24 13:17:20
meizi老师：回复Cherry小周你好 那你就做 借预付账款贷其他应付款-法人 来做账
2023-02-24 13:42:51
Cherry小周：回复meizi老师 我发票收到了，是不是直接借：管理费用水电费，贷：其他应付款法人
2023-02-24 13:55:51
meizi老师：回复Cherry小周你好 但是你还是要按月来做账 。但是现在8月了 你如果补账的话 可以 2020年的月份一起做
2023-02-24 14:19:11
Cherry小周：回复meizi老师 老师你看下这两张发票吧！房租票是今年六月十号开的，水电费发票是今年七月十五号开的，发票上都注明了所属期限，我现在在做七月的账
2023-02-24 14:35:42
meizi老师：回复Cherry小周你好 但是你有19年12月的是去年费用的哦 。 还是要按我说的做哈 分19.12 和20年月份来分别做
2023-02-24 14:45:53
Cherry小周：回复meizi老师 那为什么要挂预付账款呢？水电费不是后面根据实际数据付的吗？
2023-02-24 15:04:17
meizi老师：回复Cherry小周你好 如果你之前就没有做账 你现在就直接做即可 不用走预付账款了 反正你是一次性补做费用的 我只是做预付账款是考虑你要按月来体现分摊费用的分录
2023-02-24 15:27:53
Cherry小周：回复meizi老师 就是说借：其他应付款，贷：其他应付款法人，2019年的借：未分配利润，贷：其他应付款，2020年1-5月的借：管理费用水电费，贷：其他应付款，是吗？
2023-02-24 15:51:15
meizi老师：回复Cherry小周你好 嗯是的 是这样来体现
2023-02-24 16:04:01
Cherry小周：回复meizi老师 ① 那这样的话刚才的房租我也不需要挂预付款直接挂其他应付款了，是吗？ ② 还有我问下预付卡成品油那个，后面这种加油会不会有票开过来呀？如果没有票不就一直挂在预付账款么？
2023-02-24 16:19:01
meizi老师：回复Cherry小周你好 1. 你们是好久付款的房租 。是19年支付的是吗 还是2020年现在才支付 收到发票 2. 你已经有预付卡销售的发票了 不会在给发票了 给你加油小票就可以做费用的
2023-02-24 16:37:37
Cherry小周：回复meizi老师 具体房租什么时候支付我也不是很清楚，这家之前会计没有挂账
2023-02-24 16:56:04
meizi老师：回复Cherry小周你好 那你要确定 不然不好做科目 。如果还没有支付的话 可以按你上面说的挂 借其他应付款 -某房东 贷其他应付款-某老板 发生 就分别12月做以前年度损益调整 20年的直接费用做
2023-02-24 17:18:51
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 萍 发表的提问：
水电费是先计提次月缴纳吗？之前6-9月没计提，10月份支付6-8月水电费，怎么做账，分录怎么写
您好，是的，一般情况下，是这样处理的。如果没有计提的，实际缴纳时，收到发票，直接记入费用就行了。借；管理费用-水电费等科目，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人取得增值税专用发票，否则无此分录），贷；现金或者银行存款。
224楼
2023-02-24 11:53:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
大厦租赁的水电费会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 贷；银行存款等科目
225楼
2023-02-26 20:20:36
全部回复
申屠虹旭：回复邹老师 我收到租户的水电费是计入主营业务收入还是其他业务收入？
2023-02-26 21:00:43
邹老师：回复申屠虹旭你好，你是物业公司代收代付还是这个本来就是你们的收入
2023-02-26 21:14:02
申屠虹旭：回复邹老师 我们是大厦房子租赁及物业管理，代收付的 开增值税发票给租户
2023-02-26 21:37:25
邹老师：回复申屠虹旭你好，计入主营业务收入
2023-02-26 21:48:43
申屠虹旭：回复邹老师 那么我们开出发票收到水电费时，借：银行存款 贷：主营业务收入，应缴税费―增值税，付给电力公司时，借：管理费用 应交税税 带：银行存款？觉得还差一步
2023-02-26 22:08:22
邹老师：回复申屠虹旭你好，付给电力公司计入成本，而不是管理费用
2023-02-26 22:21:05
申屠虹旭：回复邹老师 付给电力公司，借：主营业务成本 应交税费―增值税 贷：银行存款？那自己用的这一块水电费呢？
2023-02-26 22:39:49
邹老师：回复申屠虹旭你好，计入费用核算
2023-02-26 23:00:40
申屠虹旭：回复邹老师 怎么做呢？
2023-02-26 23:11:03
邹老师：回复申屠虹旭借；管理费用等科目 贷；银行存款
2023-02-26 23:32:03
申屠虹旭：回复邹老师 比如说，开出水电发票5000元，付给电力公司6000元，是借：银行存款 5000 贷主营业务收入 4273.50 应交税费 726.50 ，借：管理费用 854.71 主营业务成本 4273.50 应交税费 871.79贷：银行存款6000
2023-02-26 23:59:14
申屠虹旭：回复邹老师 这样对的吗？老师，新手，请多包含
2023-02-27 00:24:19
邹老师：回复申屠虹旭你好，怎么成本与收入一致呢
2023-02-27 00:41:23
申屠虹旭：回复邹老师 我收了租户5000的电费，付了电力公司6000的钱，那成本应该怎么算？
2023-02-27 01:04:33
邹老师：回复申屠虹旭你好，需要知道租户对应的成本是多少的
2023-02-27 01:28:55
申屠虹旭：回复邹老师 租户对应的什么成本？我们就是收他的房租和水电费，收了他5000电费，除了开出的增票的税费，收入：4273.50，这个入主营业务收入，这块本来就代收代付，收入不就是成本吗
2023-02-27 01:50:20
邹老师：回复申屠虹旭你好，代收代付是不做收入，也不确认成本的，只是做往来核算的
2023-02-27 02:15:35
申屠虹旭：回复邹老师 那我这个到底应该怎么做啊？大厦租赁及物业管理的，收水电费，并开增票给租户
2023-02-27 02:31:16
邹老师：回复申屠虹旭你好，收到的其他应付款，付出了就冲减其他应付款
2023-02-27 02:49:03
申屠虹旭：回复邹老师 收到水电费不是做主营业务收入吗？
2023-02-27 02:59:58
邹老师：回复申屠虹旭代收代付是不做收入的
2023-02-27 03:28:12
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