张张张朵：回复暖暖老师 贷方科目是：库存商品、应交税费？

暖暖老师：回复张张张朵确认收入，计提税金

张张张朵：回复暖暖老师 老师，我们是会计做账，不是写申报表

暖暖老师：回复张张张朵贷库存商品 应缴税费

张张张朵：回复暖暖老师 老师，应交税费怎么算出来？

暖暖老师：回复张张张朵按照市场价格计算的

张张张朵：回复暖暖老师 销项税？

暖暖老师：回复张张张朵是的饿，视同销售的

猫薄荷：回复郭老师 请问老师摘要应该怎么写呢

郭老师：回复猫薄荷销售部门领用做品鉴品

猫薄荷：回复郭老师 老师，请问销售费用的金额怎么确定呢？是产品售价吗？

郭老师：回复猫薄荷你好 库存商品是成本价格 应交税费是市场价格*税率

精灵天使：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复精灵天使不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

阿杜：回复邹老师 老师这一听宣传费感觉就像是卖东西呀？再说这个编码怎么选？

邹老师：回复阿杜你好，就是为了业务发生所支付的费用 你系统都有什么编码可以选择，麻烦发个图片

阿杜：回复邹老师 老师，是不是选择广告发布服务比较合适？这样的话，需要交文化事业建设税？

邹老师：回复阿杜你好，是的 需要缴纳文化事业建设费的

嘟：回复袁老师 好的 谢谢老师

lixiao：回复meizi老师 嗯好的那我挂销售费用里面的广告和业务宣传费还是挂哪个二级科目呢

meizi老师：回复lixiao你好 可以做到样品费

lixiao：回复meizi老师 那最后核算到哪里去呢

meizi老师：回复lixiao你好 结转损益到本年利润里面去

lixiao：回复meizi老师 不是，我是说到时候季报的时候所得税怎么填

meizi老师：回复lixiao你好 季度预缴 按你的营业收入 营业成本 利润总额 根据你利润表的数据来填写申报就行

lixiao：回复meizi老师 老师您好，我们公司给员工买保险，我想问一下公司部分和员工自己承担部分，计提和缴纳的时候分录怎么做呢

meizi老师：回复lixiao你好 你说的是买社保的话按这个做：1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款 　　5.上交个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款

lixiao：回复meizi老师 万分感谢您乐乐老师

meizi老师：回复lixiao嗯 不客气 满意请给予平价

lixiao：回复meizi老师 那我个人承担保险部分在计提工资的时候不用单独计提吗，乐乐老师

lixiao：回复meizi老师 还有我那个社保要不要把她设置个三级科目，比如说养老，医疗，失业这些呢，谢谢

meizi老师：回复lixiao你好 你可以设置三级科目或者就在社保费二级科目做就行 看你们自己单位要求 需要计提，因为本身计提工资的时候已经计提出来了，计提工资的时候，按应发工资计提，就已经包含员工个人承担的五险一金了。比如个人工资每月工资是3500元，需要扣除五险一金是500元，实发工资是3000元，那么，计提工资的时候，借：管理费用-工资等科目，3500元，贷：应付职工薪酬-工资，3500元。发工资的时候，借：应付职工薪酬-工资，3500元，贷：现金或者银行存款，3000元，其他应付款-社保等，500元。

lixiao：回复meizi老师 嗯好的万分感谢您乐乐老师

meizi老师：回复lixiao嗯 不客气 满意请给予平价