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会计凭证会计摘要编写原则
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 猫薄荷 发表的提问：
请问老师，会计凭证在装订的时候，全宗号是每年都从1开始还是从公司成立以来每一卷的顺序编号呢？
你好！一般是每年开始编号
256楼
2023-03-08 10:35:16
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猫薄荷：回复QQ老师 好的谢谢老师
2023-03-08 11:10:48
QQ老师：回复猫薄荷不客气欢迎下次提问满意请好评谢谢
2023-03-08 11:33:28
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
计提工会经费，需要什么原始凭证？
计提不需要单子，你后面实际缴纳根据银行回单入账
257楼
2023-03-08 10:43:02
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轻装生活：回复maize老师 计提只有凭证就可以是吧？计提所得税和增值税，附加税也是一样的吧？
2023-03-08 11:00:44
maize老师：回复轻装生活是的，是的，是的，是的，
2023-03-08 11:20:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 可爱多1 发表的提问：
打印会计凭证，账页，报表等可以用背面有字的纸打印吗？会计法或准则有相应条文规定吗
没有法律法规约束这个情况的，只是作为企业最重要的档案资料，是没有哪家公司还使用背面有字的纸打印的。再说公司财务部门是负债公司款项支付的重要部门，就是想节约费用开支，也不是在这个地方啊。
258楼
2023-03-08 11:04:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ Christine 发表的提问：
老师，我们当月有开出一般计税发票和简易计税发票，做凭证摘要怎么写摘要可以区分开？具体怎么写，需要写出税率吗
您好 摘要可以写一般计税开具发票确认收入 简易计税开具发票确认收入 不写税率可以的
259楼
2023-03-08 11:32:59
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Christine：回复bamboo老师 不写工程名称吗
2023-03-08 12:03:02
bamboo老师：回复Christine可以把工程名称写上
2023-03-08 12:17:20
Christine：回复bamboo老师 那我应交税费—简易计税月末需要结转到未交增值税吗
2023-03-08 12:31:42
bamboo老师：回复Christine应交税费—简易计税月末不需要结转到未交增值税
2023-03-08 12:46:52
Christine：回复bamboo老师 那增值税总表应纳税合计是一般计税和简易计税的合计
2023-03-08 13:10:11
bamboo老师：回复Christine增值税总表应纳税合计是一般计税和简易计税的合计 是的
2023-03-08 13:28:49
Christine：回复bamboo老师 账上交都是分开缴纳做账的，就没有一个数字和增值税主表那个应纳税合计一致
2023-03-08 13:40:27
bamboo老师：回复Christine最后总额的缴纳金额一致就行了
2023-03-08 14:10:10
Christine：回复bamboo老师 感觉分开很不方便
2023-03-08 14:21:05
bamboo老师：回复Christine如果您觉得不方便的话 那您把简易计税期末也转出吧
2023-03-08 14:47:48
Christine：回复bamboo老师 你好老师，工程上开票的确认收入和按进度确认收入两笔分录的摘要分别怎么写？
2023-03-08 15:09:56
bamboo老师：回复Christine您要确认两次收入？
2023-03-08 15:35:59
Christine：回复bamboo老师 工程结算科目，主营业务收入
2023-03-08 16:02:04
bamboo老师：回复Christine那摘要可以写工程结算 确认收入 开具发票确认主营业务收入
2023-03-08 16:28:32
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
会计实训 想问一下原始凭证粘贴单是简要写经济业务的内容吗
你好，呃呃，是的呢，简要写明内容就可以
260楼
2023-03-09 10:47:38
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.36w
引用 @ 学堂用户_ph717892 发表的提问：
根据该凭证，编制会计分录
你好 借；固定资产清理 ， 累计折旧 ， 贷；固定资产 借；银行存款 ，贷；固定资产清理 借；固定资产清理，贷；银行存款等科目 借；固定资产清理，贷；资产处置收益
261楼
2023-03-09 11:05:30
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悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
员工出差回来报销差旅费，交回现金的会计凭证怎么编写
学员你好，分录如下 借：管理费用等 库存现金 贷：其他应收款
262楼
2023-03-09 11:12:14
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 星期八 发表的提问：
出纳编制的收付款凭证是要单独装订还是要跟会计人员编制的转账凭证一起装订
您好！放在一起就可以了。
263楼
2023-03-09 11:21:39
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
调账的时候把原价附下面，摘要写清楚，不写调账说明，审计会查吗？国企
你好！这个老师没办法给你准确答案。因为这种，说到底，看审计人员的心情。
264楼
2023-03-09 11:29:59
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芳芳老师
职称：中级会计师,初级会计师
3.45
解题: 0.11w
引用 @ BOBO 发表的提问：
由于5月的13号凭证当时冲销把3月录对的工会经费冲错；加上计提3月工会经费多计提一笔；附件有图 现在在10月14号凭证调账（暂时摘要写1）详见图，请问这样调帐累计余额对？
可以的！祝您生活愉快
265楼
2023-03-10 12:54:51
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BOBO：回复芳芳老师 由于10月未结账，我标出的玫红色部分的累计余额到时结转损益后10月帐没有问题
2023-03-10 13:15:00
芳芳老师：回复BOBO没问题的！！ 你在办理调账
2023-03-10 13:44:15
BOBO：回复芳芳老师 另外发现银行账对不上，账面比相互余额多了，如何调节帐册里的银行帐
2023-03-10 14:11:27
BOBO：回复芳芳老师 另外发现银行账对不上，账面比银行余额多了，如何调节帐册里的银行帐
2023-03-10 14:26:27
芳芳老师：回复BOBO那你得一步一步的查找明原因才能调整
2023-03-10 14:49:20
小周老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.1w
引用 @ 和谐的飞鸟 发表的提问：
老师，请问怎么根据这几个原始凭证做会计分录啊？怎么填会计分录啊？
学员你好，11-1出库的库存商品 借：发出商品 贷： 库存商品 平台旨在解决学员在学习和实务当中遇到的具体问题，而不是单纯地提供答案。对于整个知识或整个题目都不知道的问题，希望学员能找到相关课程或书本，先学习好相关知识，再做相关试题，且尽量做有答案和解析的试题，在做题或学习的过程中有具体问题不懂的再来提问，这样对您的学习和掌握知识才是最有效果的。期待您学习后再次提问具体疑问！
266楼
2023-03-10 13:14:03
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 丝丝缕缕 发表的提问：
购买实物的原始凭证，必须有验收证明 这个是会计制度的规定吗，为什么一定要有验收证明呢，我买个笔试试能不能用还得出个书面证明吗
您好 不验收 怎么能证明购买了呢 一般实际工作中 购买小物件是不需要的
267楼
2023-03-10 13:42:00
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的爆米花 发表的提问：
进口一辆商务车，会计分录和原始凭证
你好，借固定资产贷银行存款。
268楼
2023-03-12 12:26:40
全部回复
玲老师：回复欣慰的爆米花如果有进口增值税缴款书，增值税可以抵扣。
2023-03-12 12:48:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 忧伤的小蚂蚁 发表的提问：
老师，同一份原始凭证，能有两个会计分录吗？
您好！有时候会有的，但是这种比较少。
269楼
2023-03-12 12:51:48
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忧伤的小蚂蚁：回复宋生老师 比如我发工资，造的工资表要发放，但是还与有要扣除工资的考核，然后还有我发放扣除后工资的回单，
2023-03-12 13:17:58
宋生老师：回复忧伤的小蚂蚁您好！这些考核最终不都体现在工资表里面吗
2023-03-12 13:38:03
忧伤的小蚂蚁：回复宋生老师 @宋老师:先签发了工资表，后又考核扣除的工资，
2023-03-12 14:01:45
宋生老师：回复忧伤的小蚂蚁你好！只能说明你们的程序错了，当然，我也说了，一个原始凭证可以有2个分录的
2023-03-12 14:20:17
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
老师，请问我们原来做账用的是小企业会计准则，然后这个今年我们报税突然变成了企业会计准则，小企业会计准则月末增值税不做转出，下月直接交，现在企业会计准则，是月末要做转出的，那我们以前做的会计凭证要改么，还是接着做做，不用管
以前的不用改动，现在你接着按企业准则处理就是了。
270楼
2023-03-12 13:18:58
全部回复
疯癫：回复陈诗晗老师 老师，我现在报18年的财务报表年报，请问资产负债表里面的未分配利润期末数-期初数=利润表的净利润，但是我18年未分配利润期末数-起初数相减的数据比18的净利润少了300，这个300正好是我18年5月份汇算清缴补交的所得税，这个我要怎么调整
2023-03-12 13:40:33
陈诗晗老师：回复疯癫借：以前年度损益调整 贷，：应交税费～所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 在19年的调整分录
2023-03-12 13:59:33
疯癫：回复陈诗晗老师 老师，我这是18年补交17年的所得税，为什么要在19年做个分录，这个不是我当年补交上面的时候做的分录么
2023-03-12 14:14:19
陈诗晗老师：回复疯癫你现在还能在18年的张涛里做账？ 你只能在当期调整
2023-03-12 14:30:10
疯癫：回复陈诗晗老师 老师.我18年汇算清缴的时候做了这个分录，借 以前年度损益调整 贷应交税费，借 未分配利润 贷 以前年度损益调整 ，借应交税费 贷银行，但是我现在看报表资产负债表里面未分配利润期末数-期初数金额与利润表金额差这个汇算清缴的数字，例如我汇算清缴缴税1万，现在资产负债表相减数字=5万，利润表净利润=6万，
2023-03-12 14:54:34
陈诗晗老师：回复疯癫你如果18年的帐套里面调整了，那么18年的报表的资产负债表的未分配利润期末-期初，和利润表有差额是正常的
2023-03-12 15:21:48
疯癫：回复陈诗晗老师 正常的，为什么，请问那我财务报表年报可以这样报么，就是有差额的这种
2023-03-12 15:50:58
陈诗晗老师：回复疯癫可以这样报送，涉及以前年度损益调整，这里会相差这个金额
2023-03-12 16:09:57
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