冉老师：回复风趣的嚓茶你好，每一笔的凭证处理如下 1、借：银行存款900 贷：库存现金900 2、借：原材料3000 应交税费-应交增值税510 贷：银行存款3510 3、借：银行存款5000 贷：应收账款5000 4、借：原材料20000 应交税费-应交增值税3400 贷：银行存款23400 5、借：短期借款48000 贷：银行存款48000 借：应付账款2000 贷：银行存款2000 6、借：固定资产46000 贷：实收资本46000

风趣的嚓茶：回复冉老师 那怎么做付款凭证，收款凭证，转账凭证

冉老师：回复风趣的嚓茶就是把上面我写的归类，资金支出的是付款凭证，资金收到的是收款凭证，不涉及资金往来的是转账凭证

风趣的嚓茶：回复冉老师 好的谢谢！

冉老师：回复风趣的嚓茶不客气，祝你假期愉快

学堂用户cmv38i：回复郭老师 收款人是个人

郭老师：回复学堂用户cmv38i你好，按上面的来多。

学堂用户cmv38i：回复郭老师 如果没有其他应收款的科目只有他子科目怎么办

郭老师：回复学堂用户cmv38i你用的是哪个制度做账的？

合适的小伙：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复合适的小伙不客气，祝你工作愉快。

挪蓝：回复徐阿富老师 转字有详细点的吗？

徐阿富老师：回复挪蓝你好，预收账款转收入，转应交增值税，结转损益，结转利润，待处理财产损益结转营业外收入或营业外支出等

柏丽雅集：回复王雁鸣老师 小企业会计准则中可以用到累计摊销科目吗

王雁鸣老师：回复柏丽雅集您好，小企业会计准则中有用到累计摊销科目

听海：回复张艳老师 老师，之前错的凭证后附什么原始凭证呢，红冲的凭证后要附原始凭证吗？

张艳老师：回复听海您是因为什么错误，才需要做红字凭证的？

听海：回复张艳老师 上个月计提工资分配12月成本，昨天发工资才发现有个员工工资错了

张艳老师：回复听海之前错的凭证不动了，原来附什么附件不动了 红冲凭证也不用附附件的。 再新做的凭证后面，附上正确的工资表

听海：回复张艳老师 好的谢谢您

张艳老师：回复听海不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！

听海：回复张艳老师 老师，还需要红冲结转的未分配利润对吧

听海：回复张艳老师 老师，之前结转的凭证里有工资，社保，房租水电物业。我只红冲工资就行，还是这张凭证整个红冲呢？

张艳老师：回复听海您可以不做红冲分录，直接将涉及到的工资做调整分录的。

听海：回复张艳老师 但是12月已经结账报税了，直接改动不行吧？

张艳老师：回复听海需要去税局做更正申报的。

听海：回复张艳老师 还是红冲吧，至少有一张结转的凭证里也牵扯工资，我只红冲这一项还是整个红冲呢？

听海：回复张艳老师 老师，这个月报税延到18号了，这样我还可以自己更改是吧

张艳老师：回复听海1、建议整体红冲。 2、您可以登录一下报税系统，看能否在系统中做更正申报，如果不行的话，就需要去税局大厅了。

听海：回复张艳老师 老师，在哪里更正申报呢？

张艳老师：回复听海您看一下您的申报系统中有么有更正申报的功能。

听海：回复张艳老师 这个功能在哪里呢？没找到

张艳老师：回复听海抱歉，老师手边没有申报系统。如果找不到的话，您可以去税局大厅做更正申报。

行动上的chen chen 虫❀：回复马老师 会议纪要和通知，签到表嘛

马老师：回复行动上的chen chen 虫❀会议纪要不用，通知和签到表要有！

行动上的chen chen 虫❀：回复马老师 好的，谢谢老师

马老师：回复行动上的chen chen 虫❀不客气，麻烦给老师五星好评，谢谢！