WQY：回复郭老师 老师，可以把物资采购改成工程物资不？但是这样改的话，资产负债表是不是会受影响啊

郭老师：回复WQY不可以 物资采购它属于存货了

WQY：回复郭老师 哦，老师，那怎么办呢？

郭老师：回复WQY你就做到原材料 领用的做到工程施工

叶叶叶lll：回复姚老师 电影摄制发行演出经纪

姚老师：回复叶叶叶lll营业执照里面 “类型” 这一栏

叶叶叶lll：回复姚老师 有限责任公司

姚老师：回复叶叶叶lll1、执行《小企业会计准则》，就是和一般公司差不多。科目有主营业务收入、成本、管理费用、财务费用、销售费用、固定资产、无形资产、本年利润等等。 2、演员的餐费交通费住宿费都计入“主营业务成本”，工作人员和领导的餐费住宿费交通费计入“管理费用”。二级科目自己灵活设置，准则没有强制性要求。 3、剧组的工作人员是全职的，按工资薪金缴纳个税，是兼职的，按照劳务报酬缴纳个税，但是明年是个税新政策，这两项会合并

叶叶叶lll：回复姚老师 1.我看前年的账本，演员的餐费交通费都和工作人员一样计入了管理费用～差旅费或者业务招待费。这样可以吗 如果是计入主营业务成本二级科目是一样也是差旅费交通费这些吗 2.剧组的工资不交社保公积金吧

姚老师：回复叶叶叶lll1、那个估计是为了方便核算，都计入了管理费用。 2、按照工资薪金申报个税的那些人是要缴纳社保的。

叶叶叶lll：回复姚老师 1.不交社保的聘用人员（例如化妆师道具师这种）按什么交个税

姚老师：回复叶叶叶lll按“劳务报酬”项目缴纳个税，税率如下： 1、劳务报酬 按次计算，800以下免税，800-4000 扣除800后20%计算 4000以后扣除20%后再按照20%税率， 2、每次收入在4000元以上的： 应纳税额=每次收入额*（1-20%）*20% 3、每次收入的应纳税所得额超过20000元的： 应纳税额=每次收入额*（1-20）*适用税率-速算扣除数 超过20000-50000的部分，税率30%，速算扣除数2000 超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数7000

叶叶叶lll：回复姚老师 1.这个是在什么时候个税申报呢，发完工资的下月初吗，还是发了即申报。一个月可以报几次 2.个税是我们要代扣代缴是吗 3.对方需要去税局代开发票给我妈吗

姚老师：回复叶叶叶lll1、发完工资的下月初，没有每月的次数限制，不过为了简便核算，尽量一次性申报吧 2、企业支付劳务报酬，需要进行个人所得税的代扣代缴申报工作。 3、企业在支付个人劳务报酬时，如果没有取得发票，属于没有取得符合规定的票据，不得在税前扣除。因此为了保护企业的利益，在支付劳务费需要取得发票，而自然人本身开不了发票，就需要个人到税务机关。

叶叶叶lll：回复姚老师 如果支付劳务报酬需要对方个人发票。个人去代开发票不是要交税吗，那到底是企业代扣税还是去税局开发票交税，

姚老师：回复叶叶叶lll去税局缴纳的是增值税和附加税哦。

叶叶叶lll：回复姚老师 个人劳务报酬还需要交增值税附加税？

姚老师：回复叶叶叶lll是的，如果是兼职的化妆师，则需要看金额大小决定是否免征，自然人参照小规模纳税人缴纳增值税。全职的不用考虑这些。

叶叶叶lll：回复姚老师 全职的是指入职公司的员工才算吗，像临时几个月的这种都是兼职是吗，也不用给上社保吧

姚老师：回复叶叶叶lll是的，全职的是指入职公司的员工，不需要缴纳社保。

蜕变：回复郭老师 对方开票贷物或应税劳务、服务名称栏摘要写什么？

郭老师：回复蜕变你好，你报的团吗？还是自己组织的，团一般开旅游服务或者代办服务

蜕变：回复郭老师 公司组团的

郭老师：回复蜕变你好，一般对方给你开旅游服务

优雅的柚子：回复家权老师  工地工长和技术员工资是在工程施工下面设个二级科目工资？这个看不看是什么会计准则 老师

家权老师：回复优雅的柚子根据自己需要设置科目，没有标准答案

风和日丽：回复邹老师 意思是全部按票的发生额计入管理费用-物管费 而不需要计入管理费用-职工福利费用吗

邹老师：回复风和日丽你好，是的，把发生额计入管理费用物业费核算

曉傅：回复邹老师 那么购买笔记本电脑，是计入固定资产贷银行存款？

邹老师：回复曉傅你好，是的，是这样做分录

曉傅：回复邹老师 缴纳增值税及附加税怎么做会计科目呢

邹老师：回复曉傅你好 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款

曉傅：回复邹老师 增值税进项还是销项

邹老师：回复曉傅你好，如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款 如果是小规模 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款

曉傅：回复邹老师 这是上月已交增值税

曉傅：回复邹老师 这个月申请转为小规模，那是要按一般纳税人呢还是

曉傅：回复邹老师 为什么是负数呢

邹老师：回复曉傅你好，缴纳 的税款是属于一般纳税人期间的税款？

曉傅：回复邹老师 是要先计提？

曉傅：回复邹老师 是的

邹老师：回复曉傅你好，如果是一般纳税人，需要做未交增值税结转

曉傅：回复邹老师 那要做两笔是吗

邹老师：回复曉傅你好，是的 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税

曉傅：回复邹老师 没有看懂

邹老师：回复曉傅你好，看不懂的地方具体是？

曉傅：回复邹老师 我做的是这样的

邹老师：回复曉傅你好，你这样显然是不对的，转出未交增值税还与城建税对应上了

曉傅：回复邹老师 你所指的是这样？

曉傅：回复邹老师 那附加税是已经计入应交增值税（转出未交增值税）了？

邹老师：回复曉傅你好，你单位账面没有结转之前销项是5720.27，进项税额是5346.05？

Maomaokang：回复邹老师 锅炉不供暖期间是不是所有人员工资都计入管理费用，还有锅炉折旧是不是也计入管理费用@邹老师:

邹老师：回复Maomaokang你好，是的

花开半夏：回复董老师 床200一个

董老师：回复花开半夏您好，计入周转材料-低值易耗品，一次摊销，但需要在备查登记。

花开半夏：回复董老师 床头柜20一个呢也计入低值易耗品么

董老师：回复花开半夏您好，这个计入管理费用即可。