贺汉宾老师：回复学堂用户hregwv希望帮到您！如满意请给予五星好评

王晓老师：回复蜘蛛侠566所得税费用，还是按照会计利润算出的，确认递延所得税负债，会使得计算应交税费时调减

蜘蛛侠566：回复王晓老师 就是这个暂时性差异只影响当期的应交所得税，不影响所得税费用吗

王晓老师：回复蜘蛛侠566您好，是的，是这么理解的

阿涅：回复芳芳老师 好，理解了谢谢老师，那么法人独资企业又是什么意思啊

芳芳老师：回复阿涅一人有限责任公司是指是指只有一个自然人股东或者一个法人股东的有限责任公司，因此，法人独资企属于一人有限责任公司的一种

阿涅：回复芳芳老师 一个法人股东的有限责任公司又是什么意思啊，老师？是由一个公司（法人）投资设立的全资子公司？

芳芳老师：回复阿涅有限责任公司是股东只承担有限责任 股份有限公司是公司成立时按股份认股，股东以认股数承担责任

阿涅：回复芳芳老师 老师，是不是回答错地方了啊

芳芳老师：回复阿涅一人是股东人数一人........有限责任是公司股东承担有限责任

小奇老师：回复有魅力的火20*2年，会计上计提折旧=200*3/10=60（万元） 税法上计提折旧=200/4=50（万元） 账面价值=200-80-60=60（万元），计税基础=200-50-50=100（万元） 所以递延所得税资产余额=（100-60）*25%=10（万元） 本年度确认递延所得税资产=10-7.5=2.5（万元） 应交所得税=【1000%2B（60-50）】*25%=252.5（万元） 借：递延所得税资产   2.5        所得税费用   250    贷：应交税费—应交所得税   252.5 20*3年，会计上计提折旧=200*2/10=40（万元） 税法上计提折旧=200/4=50（万元） 账面价值=60-40=20（万元），计税基础=100-50=50（万元） 所得递延所得税资产余额=（50-20）*25%=7.5（万元） 因此，本年确认递延所得税资产=7.5-10=-2.5（万元） 应交所得税=【1000%2B（40-50）】*25%=247.5（万元） 借：所得税费用   250    贷：递延所得税资产   2.5           应交税费—应交所得税   247.5 20*4年，会计上计提折旧=200*1/10=20（万元） 税法上计提折旧=200/4=50（万元） 账面价值=20-20=0，计税基础=50-50=0， 所以递延所得税资产余额=0， 因此，本年度确认递延所得税资产=0-7.5=-7.5（万元） 应交所得税=【1000%2B（20-50）】*25%=242.5（万元） 借：所得税费用   250    贷：递延所得税资产   7.5           应交税费—应交所得税   242.5

翩：回复何江何老师 那就是说这个是持续有效的了？

何江何老师：回复翩是的同学这个没听说什么七年的。