╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 没有分配，也没有提取。看报表产生了一笔差额

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮有没有用以前年度损益调整科目

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 以前年度损益调整6603.99，净利润1126859.61，年初未分配利润307146.09，汇算清缴所得税是17423.78，我就是算不出未分配的期末数1411595.93

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮可以把您科目余额表截图看看吗

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 这是报表

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮没看见您发的报表啊

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 有收到吗？老师

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 图发不出来，老师还有其他科目影响吗？

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮分配股利 计提盈余公积 弥补亏损

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 老师，是不是应该未分配利润的金额加或减去以前年度损益调整金额？

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮以前年度损益调整有没有结转到利润分配-未分配利润

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 老师我有做了一笔，借以前年度损益调整，贷应付福利费。然后把以前年度损益调整结转到了本年利润

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮那这样的话资产负债表跟利润表勾稽关系不平有差额是正常的啊

╭⊙ǒ⊙╮：回复bamboo老师 以前年度损益调整能转本年利润吗？

bamboo老师：回复╭⊙ǒ⊙╮以前年度损益调整不能转本年利润

????晶晶????：回复马老师 我也不知道哪里出了问题？我的报表上就是大于

马老师：回复????晶晶????把你资产负债和利润表先发给我 我看看 你不知道这就难了

????晶晶????：回复马老师

马老师：回复????晶晶????分配过利润吗 你的报表之间勾稽关系目前不成立啊 你是软件做的账吗

????晶晶????：回复马老师 是的，软件做的帐

马老师：回复????晶晶????科目余额表给我发一下 放到最末级科目 不们支付过利润吗 发给我的是几月份的

????晶晶????：回复马老师 19年12月份的

????晶晶????：回复马老师

????晶晶????：回复马老师

马老师：回复????晶晶????本年利润为什么还有期末余额呢 12月份应该把本年利润结账到利润分配-未分配利润

????晶晶????：回复马老师 是应该在结转利润的时候就结转平吗？

马老师：回复????晶晶????结转损益以后 新的凭证里结转本年利润

????晶晶????：回复马老师 这样对吗？

马老师：回复????晶晶????嗯 你再把资产负债表和利润表给我截图我看看

????晶晶????：回复马老师 资产负责任表和利润表还是没变

马老师：回复????晶晶????你重新计算一下报表啊

????晶晶????：回复马老师 重算了还是一样

马老师：回复????晶晶????把你应付股利相关的科目余额表截图给我

????晶晶????：回复马老师 没有应付股利这个科目

马老师：回复????晶晶????你把负债的截图 截全

加油向未来：回复方老师 仔细看第二个公式，不是说是错的吗？

方老师：回复加油向未来利润表“净利润”科目 + 年初未分配利润 - 本期分配利润 - 计提公积金、公益金 = 资产负债表“期末未分配利润”期末数。，我看你已经改过了的。跟我刚给你描述的那个意思是一样的。

加油向未来：回复方老师 利润表“净利润”科目是指净利润的本期数还是指本年累计数呢？所指不一样表达就完全不同了吧

方老师：回复加油向未来本年累计，这样写通俗都会理解为本年累计。

加油向未来：回复方老师 那第二个公式应该指的就是年利润报表与年末资产负债表的勾稽关系吧？

方老师：回复加油向未来是的。

HZH：回复袁老师 接上    同审计期末一致。请问怎么调整才能使上述勾稽关系相等。还是联查每年都要返回每年度去调整未分配利润，不能17年一次调整

HZH：回复袁老师 老师以前年度损益调整是在年底调整对吧

HZH：回复袁老师 利润17年的账，这个调整只能在17年底调整来改变起初数，而不应该调到18年对吧

袁老师：回复HZH是的啊 对的

　：回复赵海龙老师 老师，我想问下资产负债表里的年初数是要根据1月初的数据填吗？一整年的数据都是一样的是吧

赵海龙老师：回复　年初数就是去年的期末数 期初加上利润表本年累计的净利润等于期末

　：回复赵海龙老师 老师，资产负债表的未分配利润期末数是自己计算出来的么？

赵海龙老师：回复　系统会自动出来的

　：回复赵海龙老师 我们的账务系统还不太能自己出报表。所以都是自己填的。。

赵海龙老师：回复　如果自己填写的话就是上面的那个逻辑应该是相等的 不等说明又问题

海边一粒沙：回复邹老师 老师能解释一下为什么出现以前年度损益调整就会发生这种情况吗？

邹老师：回复海边一粒沙你好 因为以前年度损益调整会体现在资产负债表的期末未分配利润，而不会体现在利润表中，所以就有这个差异 正常的勾稽关系应当是这样： 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润

海边一粒沙：回复邹老师 那如果不相等的话，纳税申报的时候税务局查到有问题吗？

邹老师：回复海边一粒沙你好，如果符合这个关系（未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整—分配的利润），查到也是没有问题的

蒋飞老师：回复叶莉莉你好！ 是符合会计准则规定的

叶莉莉：回复蒋飞老师 哦，谢谢老师，

蒋飞老师：回复叶莉莉你好！ 不客气 加油！

大宝：回复辜老师 那如果存在以前年度损益调整 资产负债表的未分配利润等于未分配利润期初数+本年利润累计数—（+）以前年度损益调整

辜老师：回复大宝是的，有以前年度损益调整 ，要考虑以前年度损益调整 的金额

妩媚的手套：回复maize老师 这个差额就等于我计提的盈余公积，然后我也做了结转

maize老师：回复妩媚的手套那这个就有这个差额，这个差额有就正常，不管就可以，

王茫茫老师：回复忧虑的悟空所得税=（400000-120000）*0.25=70000 净利润为：400000-70000=330000 年终未分配利润为：400000-120000-70000=210000 借：所得税费用 70000 贷：应交税费-应交所得税 70000 借：本年利润 330000 贷：利润分配-未分配利润 330000 借：利润分配-提取法定盈余公积 21000 -现金股利 42000 贷：盈余公积 21000 应付股利 42000