我再睡会儿就起来  ：回复maize老师 老师，从业人数怎么计算了

maize老师：回复我再睡会儿就起来  也是这样算法，关于从业人数和资产总额的填报公式 企业所得税法实施条例第九十二条第（一）项和第（二）项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 上述计算方法自2015年1月1日起执行，《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）第七条同时停止执行。 来源：财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知财税〔2015〕34号 2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4

Luck Fairy：回复艾秋娟 没有营业

艾秋娟：回复Luck Fairy按照企业的自然情况填写

MAY：回复王雁鸣老师 那老师你能看出来是哪个地方填的不对吗？我找不到这个要修改的地方

王雁鸣老师：回复MAY您好，麻烦您截图看看填写的具体项目。

MAY：回复王雁鸣老师

王雁鸣老师：回复MAY您好，具体是填写哪行哪个栏目，出现的上述提示的呢？还是填写之后，整体保存时出现的提示啊？

MAY：回复王雁鸣老师 整体填写后保存提交出现的提示

MAY：回复王雁鸣老师 所以具体是哪个栏目不太清楚

王雁鸣老师：回复MAY您好，哦，这样的话，我看出来了，您把最后一张图片的最后三行删除，再试试呢。

MAY：回复王雁鸣老师 这个我也试了一下，发现根本删不掉

MAY：回复王雁鸣老师 会不会是电脑的原因？

王雁鸣老师：回复MAY您好，如果删除不了，这个是系统问题了，只能找客服人员解决了。

MAY：回复王雁鸣老师 好的，谢谢您，麻烦你了

王雁鸣老师：回复MAY您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

天天向上：回复徐阿富老师 那是填零？0申报了

天天向上：回复徐阿富老师 可这个企业基础信息表里的不能填零啊

徐阿富老师：回复天天向上你好，先财务年报里填货币资金和其他应付款各填1万。，然后信息表里也可以填1万。

天天向上：回复徐阿富老师 可财务报表已经申报了，那怎么弄？

徐阿富老师：回复天天向上你好，那就肯定要撤销财务报表才可以。不然申报不了的。

天天向上：回复徐阿富老师 只是信息表里填一万可以？

徐阿富老师：回复天天向上你好，如果其他数据都没有的，把信息表填好，填报单填好，保存上报即可。但我不知道你有没有其他数据需要填的。

天天向上：回复徐阿富老师 这些表要填

徐阿富老师：回复天天向上你好，如果这些都有发生额，那就要填啊。

天天向上：回复徐阿富老师 一直做的零申报

徐阿富老师：回复天天向上你好，如果·没有数据可填的，你可以直接点击保存的，不需要填数据的。

幽默的画板：回复邹老师 老师，已退休返聘的人员、兼职人员、缴纳社保但离岗无工资的人员，还有缴纳社保拿提成有时无工资的人员，都算在内吗？

邹老师：回复幽默的画板请仔细看我回复的内容

幽默的画板：回复邹老师 月平均人数是报告期内每天人数除以日历天数，对吗？

邹老师：回复幽默的画板你好，不是的 是先计算季度平均数，然后用4个季度的平均数之和除以4，作为年度金额 

幽默的画板：回复邹老师 季度平均数怎么计算？

邹老师：回复幽默的画板你好，季度平均数=（季度期初人数%2B季度期末人数）/2

幽默的画板：回复邹老师 雇佣关系怎么理解呢？

邹老师：回复幽默的画板你好，有没有事情都需要来上班 

幽默的画板：回复邹老师 那就是没上班的不算，对吗？

邹老师：回复幽默的画板你好，没有在单位上班，当然不算啊 

邹老师：回复爱笑的流沙第三个月的利息一般是直接通过财务费用核算，而不通过应付利息计提一下

2333333：回复邹老师 这个公司去年11月才开始做的账

邹老师：回复2333333你好，按（12月份期末数）/2/4 公式计算

2333333：回复邹老师 这个期末数是看货币资金还是看资产总计

邹老师：回复2333333你好，是看资产总额

2333333：回复邹老师 看资产负债表是不的资产总额是不

邹老师：回复2333333你好，看资产负债表的资产总额期末余额

2333333：回复邹老师 像这个两个股东这个分配股息怎么填 还是也可以不填

邹老师：回复2333333你好，根据分配情况分别填写两个股东信息 就是 了

2333333：回复邹老师 那股息这里可以不用填吗

邹老师：回复2333333你好，当期有取得股息红利所得？

小东西：回复邹老师 我们2016.2月成立的企业，资产负债表2016.12月年初为0，12月期末余额为271万，资产总额就是271/2?

邹老师：回复小东西你好，不能这么计算，需要用1月份的期初数+3月份的期末数除以2，加上3月份的期初数+6月份的期末数除以2+7月份的期初数+9月份的期末数除以2+10月份的期初数+12月份的期末数除以2，然后除以4

小东西：回复邹老师 1月没成立怎么办？直接是0+3月期末数除以2?

邹老师：回复小东西你好，是的

小东西：回复邹老师 怎么看3月份的初期数？资产负债表上只有年初数和期末数呀？

邹老师：回复小东西期初就是年初

小东西：回复邹老师 填写2016年年报，有个一般企业成本支出明细表，中的营业务成本，是填写2016.12月利润表的本年累计金额的营业成本么？

邹老师：回复小东西你好，是的